AMIGOS FORISTAS, !!NO ENCUENTRO REGLON PARA ANOTAR EL I.S.R. QUE ME RETUVIERON MIS ARRENDATARIOS. P. M. PARA LA ANUAL IETU 2009!!!.

SERA QUE LOS DEBO SUMAR A LOS PAGOS PROVISIONALES I.S.R.? EN EL DECLARASAT 2009 (para la anual 2008) SI TRAIA UN REGLON PARA LOS P. P. I.S.R. Y OTRO PARA LAS RETENCIONES I.S.R. (EN DATOS COMPLEMENTARIOS).

AGRADEZCO SU ORIENTACION.

JMAU:

..NO ENCUENTRO REGLON PARA ANOTAR EL I.S.R. QUE ME RETUVIERON MIS ARRENDATARIOS. P. M. PARA LA ANUAL IETU 2009!!!----.

Anótalos en DATOS COMPLEMENTARIOS > IETU en el renglón ISR propio del Ejercicio, ya que las retenciones se consideran como ISR efectivamente pagado:

Fundamento:

IETU

Artículo 10…..

El pago provisional del impuesto sobre la renta propio por acreditar a que se refiere este artículo, será el efectivamente pagado, en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, así como el que le hubieren efectivamente retenido como pago provisional en los términos de las disposiciones fiscales.inos de las disposiciones fiscales…….



Saludos

Pd.- Para una mejor localización en el Anexo del IETU, en la parte de abajo con azul aparece la palabra 'Acreditamientos'




Editado: Marzo 21, 2010 23:17:31

Buenos días, tengo el mismo caso comentado, pero si dentro del campo de 'ISR del Ejercico' incuimos el importe del ISR Retenido, el Declara SAT me determina el siguiente calculo:

IETU Anual $ 2,265
ISR Retenido $ 4,105
IETU A cargo $ 0

Ahora bien, en cuanto al ISR me determina de la siguiente manera:

ISR Causado $ 5,818
Retenciones

Salarios $ 7,974
Servicios Prof. $ 2,526
Arrendamiento $ 1,579
Total Retenciones $ 12,079

Saldo a Favor $ 6,261

IETU $ 2,265
ISR Propio del Ejercicio $ 2,265
Impuesto a Cargo $ 0

De esta forma como mentan, estaría considerando el ISR a Cargo Anual menos todas mis retenciones, siendo, que una parte de las mismas se acredito contra el IETU, por lo que el saldo a favor, no debería de ser $ 6,261, si no $ 3,996 (ISR $ 6,261 - $ 2,265 = $ 3,996)

Así que la forma en que en mi opinión se deberá de estar manejando, es incluir en la celda 'ISR del Ejercico', solamente el ISR Pagado, sin incluir el ISR Retenido, de hacerlo de esta manera, el Declara SAT te determina el siguiente resultado en la Caratula del Formulario:

ISR Pagado en Exceso: $ 6,261
ISR Pagado en Exceo Aplicado contra el IETU: $ 2,265
ISR a Favor del Ejercico $ 3,996

Que en mi opinión es lo correcto.

¿Que opinan?