15/Ene/10 16:12
Deducible Rec Renta 2009 pagado en 2010?? PF y PM
Buen dia a todos.
Acudo a ustedes para su ayuda y guía, no sin antes desearles feliz año nuevo, al ser esta mi 1era intervención en foros este año.
Hace un par de años un conocido me dijo que su cp le dijo q siendo él PFisica debía dejar pagados antes del cambio de año TODOS los rec renta q le hubieran expedido, porque al cambio de ejercicio fiscal, el pago ya no sería deducible.
Aplicando esto a una situación actual que tengo no sé cómo se procede.
A.- Una PF pagó el 7/enero/2010 renta, asumiento IVA al 15%, con recibo fechado Dic/2009 (pues era de ese periodo el cobro).
B.- Una PM pagó el 12/enero recibos de renta fechados nov y dic 2009.
Llamé el 01800 del SAT y me dijeron que efectivamente para la PF NO le es deducible el pago en 2010 por ser fechado el recibo 2009, y que para PM sí es deducible el rec 2009 pagado en 2010. Me argumentaron que esta respaldado en LISR art. 127, 1er párrafo. Lo chequé después de colgar y ni al caso, pues ahi no dice nada de ese tema.
Por favor ayudenme a aclarar esto, porque no entiendo:
1.- ¿Es cierto esto? y de serlo ¿Qué art de ley dice o confirma esta situación de no deducibilidad de arrendamiento pagado en un ejercicio siendo el recibo de otro ejercicio para PF? Porque en todo caso cancelo el recibo 2009 y emito otro 2010 para no afectar al arrendador en un momento dado (le explico y pido la diferencia del 1% de IVA). De cualquier forma a mi se me acumula el ingreso hasta el pago recibido!
2.- Y de la persona Moral q pago después del 10/enero, estrictamente ya le tocaba pagar con el 16% de IVA, y asi se los explicaré, pero es una empresa gubernamental y esa luego se ponen sus moños para el pago de diferencias. Si opto por yo absorver ese 1%, ¿las notas de crédito aplican para Arrendamiento ? para mandarlas a hacer, ¿o es otro documento?
Les agradezco su apoyo que puedan brindar.
Saludos y Dios los bendiga a todos...
Erika
LCF Erika González
'Yo sólo sé que no sé nada, pero creo saber más que aquel, que ignorando su ignoracia, cree saber más que yo.'
