Buenas tardes a todos y anticipo mis agradecimientos a quien pueda comentar.

Tengo una persona moral cuyos cálculos ANUALES 2008 de ISR y IETU son los siguientes:

ISR ANUAL 2008

- impuesto a cargo 2008 $ 10,500
- pagos provisionales 2008 0 (no tiene coeficiente de años anteriores)
- saldo a pagar $ 10,500


IETU ANUAL 2008

- impuesto a cargo $19,200
- pagos provisionales IETU 20,300
- saldo a favor ($ 1,100)


Con estos datos no sé si tengo que pagar el ISR para después ver incrementado el saldo a favor en IETU, con lo cual quedaría así:

ISR ANUAL 2008

- impuesto a cargo 2008 $ 10,500
- pagos provisionales 2008 0 (no tiene coeficiente de años anteriores)
- saldo a pagar $ 10,500
- pago declarac. anual $ 10,500
- diferencia - 0 -



IETU ANUAL 2008

- impuesto a cargo $19,200
- isr efectivamente pagado 10,500
- pagos provisionales IETU 20,300
- saldo a favor ($ 11,600)

de ser esto así, ¿que haría con el saldo a favor de IETU por $11,600?, se puede acreditar contra algún impuesto, se puede compensar o pedir en devolución?

Sino se tiene que pagar el ISR por alguna mecánica que desconozca agradezco sus comentarios ya que son mis primeras incursiones en este tema.


mil gracias

karjoju: Buenas tardes a todos y anticipo mis agradecimientos a quien pueda comentar.

Tengo una persona moral cuyos cálculos ANUALES 2008 de ISR y IETU son los siguientes:

ISR ANUAL 2008

- impuesto a cargo 2008 $ 10,500
- pagos provisionales 2008 0 (no tiene coeficiente de años anteriores)
- saldo a pagar $ 10,500


IETU ANUAL 2008

- impuesto a cargo $19,200
- pagos provisionales IETU 20,300
- saldo a favor ($ 1,100)


Con estos datos no sé si tengo que pagar el ISR para después ver incrementado el saldo a favor en IETU, con lo cual quedaría así:

ISR ANUAL 2008

- impuesto a cargo 2008 $ 10,500
- pagos provisionales 2008 0 (no tiene coeficiente de años anteriores)
- saldo a pagar $ 10,500
- pago declarac. anual $ 10,500
- diferencia - 0 -



IETU ANUAL 2008

- impuesto a cargo $19,200
- isr efectivamente pagado 10,500
- pagos provisionales IETU 20,300
- saldo a favor ($ 11,600)

de ser esto así, ¿que haría con el saldo a favor de IETU por $11,600?, se puede acreditar contra algún impuesto, se puede compensar o pedir en devolución?

Sino se tiene que pagar el ISR por alguna mecánica que desconozca agradezco sus comentarios ya que son mis primeras incursiones en este tema.


mil gracias

Tú saldo a favor de ietu de 11,600 lo vas a poder compensar contra tú isr a cargo de la declaración anual mismo que es de 10,500.00.- El procedimiento será que al enviar tu anual el isr va a cargo con 10,500 y el ietu con saldo a favor de 11,600. Posteriormente debes entrar al portal bancario e indicar que tu isr a cargo son 10,500 más actualizacion y recargos y entrar en aplicaciones y compensar los 11,600 de ietu a favor. No olvides presentar tu aviso de compensación formato 41. Te van a pedir una carta en donde expliques los créditos fiscales aplicados en ietu,como son el de salarios gravados, aportaciones de seguridad social, inversiones, etc.

Espero sea de utilidad.

Un Saludo