22/May/09 12:59
Contabilidad de Sueldos con Act. Empresarial y Servicios Profesionales
Hola buenos días colegas, molestándolos con una enorme duda, espero que ustedes me puedan ayudar.
Tengo un contribuyente que tiene tres actividades: actividad empresarial, servicios profesionales y sueldos
Este es cálculo anual
UTILIDAD FISCAL GRAV.ACUM.X ACT. EMPRES.Y SERV.PROF. 149,742..09
INGRESOS ACUMULABLES POR SUELDOS Y SALARIOS 133,977.00
(+) INGRESOS POR OTROS CAPÍTULOS 0.00
(=) INGRESOS ACUMULABLES NETOS 283,719.09
(-) DEDUCCIONES PERSONALES 14,897.95
(=) BASE GRAVABLE 268,821.14
=> APLICACIÓN TARIFA ART. 177 LISR
(=) ISR SEGUN TARIFA 61,116.64
(-) SUBSIDIO ACREDITABLE 23,665.61
(=) ISR ANUAL CAUSADO 37,451.03
(-) ISR ACREDITABLE (*) 43,013.96
(=) ISR A CARGO (O A FAVOR) -5,562.93
(*) ISR ACREDITABLE
RETENIDO ENTERADO TOTAL
Por salarios 25,944.00 0.00 25,944.00
Por Act Empy Serv Prof 2,131.20 14,938.76 17,069.96
28,075.20 14,938.76 43,013.96
Mi duda es la siguiente:
La contabilidad de la actividad empresarial y los servicios profesionales la tengo capturada en un sistema contable, mi duda es si también debo de integrar a la contabilidad la información de los ingresos por salarios o se debe manejar a parte, mi duda surge debido a que en el cálculo anual se determina el impuesto a cargo final de $37,451.03 descontando el ISR Acreditable de $43,013.96, queda un saldo a favor de $5,562.93, el cual voy a compensar en pagos posteriores. Si no contabilizó los ingresos por sueldos como puedo justificar este saldo a favor?
Espero haberme explicado y que me puedan ayudar con esta duda.
Saludos y muchas gracias por su atención.