Mi duda es la siguiente: en un calculo de un PP mensual tengo lo sig:

ISR IETU
Base Gravable: 4389.00 Base Gravable: 4389.00
-lim.inf 496.08 X tasa 17%
=diferencia 3892.92 = IETU 746.13
X Tasa 6% - Acred.PP ISR propio 259.00
=impto marg. 249.15 -credito x salarios e imss 0
+ C.F. 9.52 -Otros creditos IETU 0
=Impto cargo 258.67 = IETU a Cargo 487.13
-Ret. IDE 260.00 -PP IETU ants. 0
=Impto ISR Cargo/Favor: 0.00 =IETU a Pagar 487.13

Puedo Acreditar el ISR(259.00) vs IETU en el renglon de -Acred.PP ISR propio, si al acreditar el IDE vs ISR del mes no me sale a pagar=0(por acreditar IDE(260.00) vs ISR(259.00) ), por lo tanto, en el renglon de calculo del IETU: -Acred.PP ISR propio debo poner 0(cero) o $259.00.

art.10 p.4 LIETU

por su atencion y tiempo gracias

cuty:

.....por lo tanto, en el renglon de calculo del IETU: -Acred.PP ISR propio debo poner 0(cero) o $259.00......

Debes anotar los 259.00 de acuerdo a la LIETU:

LIETU

Artículo 10…….

El pago provisional del impuesto sobre la renta propio por acreditar a que se refiere este artículo, será el efectivamente pagado, en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, así como el que le hubieren efectivamente retenido como pago provisional en los términos de las disposiciones fiscales. No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones establecidas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.



Saludos