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15/Abr/09 16:49
Declarasat calculos incorrectos?
Hola buen dia.
He leido algunos topicos anteriores pero no encontre algo que me pueda ayudar con este ploblema que tengo con los calculos del DeclaraSAT
1. Una PF intermedio, en el calculo de ISR los pagos a la entidad son mayores al impuesto causado, pero solo me acredita la cantidad igual a este, y la diferencia a anora en datos informativos.
2. Una PF actividades empresariales e ingresos por salarios, tengo ISR causado de 5,041.00 retenciones de ISR por 5,367 por lo que tengo ISR a favor de 326, pero en el calculo del IETU en el ISR efectivamente pagado solo me acredira 2,227, no deberia acredirame los 5,041, es decir el ISR a cargo?
Espero haberme explicado, espero su ayuda.
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lopez_gm
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15/Abr/09 17:00
Re: Declarasat calculos incorrectos?
Cuando los pagos provisionales al estado exceden del impuesto del ejercici causado, el declarasat solo te toma hasta la cantidad del impuesto anual y la diferencia te la reflejaria en el campo de 'datos informativo obligatorios' en el rubro de 'diferencia de pagos efectuados a al entidad federativa', en si este es un saldo a favor de ISR el cual se puede compensar contra el IETU causado en el 2008, pero con el inconveniente de presentar el aviso de compensacion en mayo del 2009
Compensación del saldo a favor del ISR contra el IETU
Las personas físicas que en su declaración anual correspondiente al ejercicio del 2008, determinen saldo a favor del impuesto sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única a su cargo, podrán compensar el saldo a favor contra el impuesto a cargo en la misma declaración. La presentación del aviso de compensación, a que se refiere el artículo 23 del Código Fiscal de la Federación, podrá realizarse durante mayo de 2009. Esta disposición no aplica a los contribuyentes clasificados como Grandes Contribuyentes.
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/servicios/noticias_boletines/33_15062.html
Espero haberte ayudado
Solo vale la pena vivir, por lo que se esta dispuesto a morir - Manuel Alcántara
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JHSR
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15/Abr/09 17:07
Re: Declarasat calculos incorrectos?
Para reflejar dicha compensacion dentro del Declarasat ve al 'datos complementarios', despues das click en 'cantidades a compensar' y llena los datos.
Espero haberte ayudado
Solo vale la pena vivir, por lo que se esta dispuesto a morir - Manuel Alcántara
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JHSR
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15/Abr/09 17:28
Re: Declarasat calculos incorrectos?
lopez_gm:
Totalmente de acuerdo con JHSR, pero además existe un inconveniente adicional y es que no se te reflejan los Pagos Prov. al Estado excedentes al ISR Anual en la Declaración Anual, es decir no se reflejan como un Saldo a Favor de ISR en el Formato de la Declaración.
Esperemos que el SAT 'responda' por esos Pagos Prov. efectuados en exceso al Estado y no vaya a salir con que se los solicitemos al Estado que fue a quien se le pagaron.
Saludos Editado: Abril 15, 2009 18:03:15
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CHAVALON
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15/Abr/09 18:07
Re: Declarasat calculos incorrectos?
Compañeros gracias por el tiempo que tomaron para responderme, en efecto deberia ser un saldo a favor pero en la declacion no se manifiesta como tal, puesto que refleja ISR 0.
El año pasado me sucedio igual con otra PF, pero el programa si me arrojo el saldo a favor en el calculo anual.
Que me comentan el punto numero 2 de mi pregunta inical?
Es correcto que solo me acredite la cantidad de 2227? de donde salio esa cantidad, si mi ISR a cargo es de 5041?
Espero comentarios.
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lopez_gm
Cabo
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15/Abr/09 18:30
Re: Declarasat calculos incorrectos?
lopez_gm:
Es correcto que solo me acredite la cantidad de 2227? de donde salio esa cantidad, si mi ISR a cargo es de 5041?
Es muy probable que sea correcto que te acredite esa cantidad de 2,227, ya que no mencionas mas información.
El Art. 8 de LIETU en el octavo párrafo, señala que el ISR que se acredita, es de acuerdo al % que representen los Ingresos distintos de Salarios, del total de los Ingresos.
LIETU
Artículo 8.
….
OCTAVO PÁRRAFO
Para los efectos del acreditamiento a que se refiere este artículo, las personas físicas que estén obligadas al pago del impuesto empresarial a tasa única y además perciban ingresos a los que se refiere el Capítulo I del Título IV(salarios) de la Ley del Impuesto sobre la Renta, considerarán el impuesto sobre la renta propio en la proporción que representen el total de ingresos acumulables, para efectos del impuesto sobre la renta, obtenidos por el contribuyente, sin considerar los percibidos en los términos del Capítulo I, del Título IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta, en el ejercicio, respecto del total de los ingresos acumulables obtenidos en el mismo ejercicio.
Saludos
Editado: Abril 15, 2009 18:31:42
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CHAVALON
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16/Abr/09 11:27
Re: Declarasat calculos incorrectos?
Chavalon:
Esta persona tiene los siguientes ingresos
Actividad empresarial 6,498,058.00
Asimilados salarios 41,400.00
Como seria el calculo para la proporcion del ISR que se debe acreditar para IETU?
Agradezco tu ayuda.
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lopez_gm
Cabo
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16/Abr/09 12:52
Re: Declarasat calculos incorrectos?
lopez_gm:
Actividad empresarial 6,498,058.00
Asimilados salarios 41,400.00
Total.-6,539,458
6,498,058/6,539,458=99.36%
Ese % lo multiplicas por el ISR Anual y el resultado es el ISR Anual Acreditable para el IETU.
Saludos
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CHAVALON
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16/Abr/09 13:19
Re: Declarasat calculos incorrectos?
OK gracias por el dato, pero en este caso mi ISR causado es de 5,041 por el porcentaje que me da deberia de acreditarme 5,008.73, y solo acredita la cantidad de 2,227.00, crees que el programa este mal descargado? ya es la segunda vez que lo descargo y capturo datos y sale lo mismo.
Gracias por tu ayuda y perdon por mi insistencia..
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lopez_gm
Cabo
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16/Abr/09 15:36
Re: Declarasat calculos incorrectos?
Buenas tardes.
Los ingresos que estas considerando de la Actividad Empresarial son los Acumulables o son los Ingresos Totales por la Actividad?
La proporción se determina con los ingresos acumulables (sin sueldos) entre el total de ingresos acumulables
Saludos
PD Amigo Chavalon, aquí andamos, gusto en saludarte
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CARAS
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