ANTES QUE NADA UN CORDIAL SALUDO

* CANTIDAD A CARGO EN IETU A PESAR DE HABER PAGADO TODO EN TIEMPO Y FORMA*
EJEMPLO:
ISR
BASE ISR 707,875
ISR TARIFA ANUAL 157,872
- PAGOS PROVISIONALES 52,327 ******
- RET ISR ARRENDMIENTO 108,904
= 1a DIF ISR PAG EN EXCESO ( 3,359 )

IETU
BASE GRAVABLE 1,089,039
= IMPUESTO CAUSADO IETU 179,691
- ACRED ISR RETENIDO 108,904
- ISR PROPIO EFVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO 48,968 ******
= IMPUESTO A CARGO (1a DIFERENCIA) 21,819
- PAGOS PROVISIONALES IETU 18,460
= IETU A CARGO 3,359

AHORA BIEN AL OBSERVAR EL CASO VEMOS QUE EN ANTICIPOS DE ISR SI PAGUE 3,359 DE MAS EN ISR, PERO QUE APLIQUE vs IETU, EN LA ANUAL DA COMO RESULTADO UN MONTO A CARGO POR $ 3,359.00 DE IETU.

MI PREGUNTA A LOS FORISTAS ES:

¿PODRE COMPENSAR EN EL PAGO DE LA DECLARACION ANUAL 2008 LA CANTIDAD A FAVOR DE ISR vs IETU, ESTO PARA NO PAGAR OTRO MONTO IGUAL AL YA ENTERADO o TENDRE QUE COMPENSARLO EN LOS PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO 2009?

GRACIAS POR SUS PUNTOS DE VISTA DE ANTEMANO

espinosaj:

EJEMPLO:
ISR
BASE ISR 707,875
ISR TARIFA ANUAL 157,872
- PAGOS PROVISIONALES 52,327 ******
- RET ISR ARRENDMIENTO 108,904
= 1a DIF ISR PAG EN EXCESO ( 3,359 )

IETU
BASE GRAVABLE 1,089,039
= IMPUESTO CAUSADO IETU 179,691
- ACRED ISR RETENIDO 108,904
- ISR PROPIO EFVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO 52,327******
= IMPUESTO A CARGO (1a DIFERENCIA) 18,460
- PAGOS PROVISIONALES IETU 18,460
= IETU A CARGO 0.00

AHORA BIEN AL OBSERVAR EL CASO VEMOS QUE EN ANTICIPOS DE ISR SI PAGUE 3,359 DE MAS EN ISR, PERO QUE APLIQUE vs IETU, EN LA ANUAL DA COMO RESULTADO UN MONTO A CARGO POR $ 3,359.00 DE IETU.

Lo marcado con rojo son mis cálculos

Solamente existe el saldo a favor de ISR de 3,359


Saludos







Editado: Marzo 31, 2009 01:18:22

espinosaj:

....al momento del llenado del Declarasat arroja el resultado de saldo a favor de ISR y el IETU a cargo.

Consulta este tópico te puede ayudar a aclarar tu duda:


http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=34884&idCat=10



Saludos









Editado: Abril 01, 2009 14:26:45