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05/Dic/08 18:48
Hola! Tengo dudas enormes sobre la DIOT, presentè algunos meses en ceros y anteriormente yo no habìa presentado ese tipo de declaraciones ahora que quiero hacerlo no sè còmo o mejor dicho no sè què cantidades tomar de cada proveedor es como la de clientes y proveedores que todos los que rebasen la cantidad de 50 mil van induvidual y los que no van juntos?? Ahora con el 10% que manejan para proveedor global quiere decir que debo sumar el total de pagos a mis proveedores sacar el 10% y lo que exceda de ese 10 va individual y lo que no va en proveedor global... Ayudenmeeee por favor!! Ya leì temas anteriores que aquì exponen pero sigo igual o sea no me queda claro...
Agradezco de antemano sus comentarios.
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cp_trrn
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06/Dic/08 01:36
Re: DIOT
cp_trrn:
R.M.F. 2008
Opción de no relacionar individualmente a proveedores hasta un porcentaje de los pagos del mes
I.5.1.7.Para efectos del artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA, los contribuyentes podrán no relacionar individualmente a sus proveedores en la información a que se refiere dicho precepto, hasta por un monto que no exceda del 10% del total de los pagos efectivamente realizados en el mes, sin que en ningún caso el monto de alguna de las erogaciones incluidas en dicho porcentaje sea superior a $50,000.00 por proveedor. No se consideran incluidos dentro del porcentaje y monto a que se refiere este párrafo los gastos por concepto de consumo de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, pagados con medios distintos al cheque nominativo del contribuyente, tarjeta de crédito, de débito o de servicios o a través de monederos electrónicos.
Los comprobantes que amparen los gastos en mención, deberán reunir los requisitos previstos en las disposiciones fiscales vigentes.
LIVA 32, (RMF 2007 5.1.2.)
También puedes consultar el Art. 32 Fracc. VIII de LIVA y la liga sigueinte:
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/orientacion_oe/declaracion_informativa/69_9662.html
Saludos
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CHAVALON
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06/Dic/08 10:57
Re: DIOT
Muchas gracias!
Ya habìa leìdo lo que transcribes y de igual forma lo del link, ahora a lo que voy es èsto: lo que quiero declarar es un contribuyente que el total de sus pagos a proveedores en el mes fueron de no mas de 80 mil, èsto quiere decir que para el supuesto del 10% del total de mis pagos dà 8 mil verdad! Por lo tanto todos los proveedores van a ir declarados individual puesto que todos van a revasar los 8 mil o sea que no podrè relacionar ningùn proveedor en global aùn cuando èstos no rebasen el supuesto de los 50 mil ??
Aaait no sè si me explique bien, nuevamente agradezco su ayuda...
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cp_trrn
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06/Dic/08 15:09
Re: DIOT
cp_trrn:
Vamos a analizar tus dudas:
……un contribuyente que el total de sus pagos a proveedores en el mes fueron de no mas de 80 mil, èsto quiere decir que para el supuesto del 10% del total de mis pagos dà 8 mil verdad!
Asi es, eso significa que esta cantidad (8,000.00) o una menor es lo que puedes incluir como 'Proveedor Global', es decir, no tienes que declararlo individualmente por Proveedor.
..no podrè relacionar ningùn proveedor en global aùn cuando èstos no rebasen el supuesto de los 50 mil ??......
R.M.F.:
del 10% del total de los pagos efectivamente realizados en el mes, sin que en ningún caso el monto de alguna de las erogaciones incluidas en dicho porcentaje sea superior a $50,000.00 por proveedor
A lo que se refiere el párrafo anterior de R.M.F, es que dentro del 10% que se reportará como 'Proveedor Global, no debe incluirse ningún proveedor que en lo individual exceda de $ 50,000.00.
Es probable que no leíste completamente la 'Liga' que te indiqué en mi primer comentario, ya que dentro de la misma, contiene un Ejemplo gráfico de lo que debe reportarse como Proveedor Global (10% de las Operaciones a reportar ).
Esta es la 'Sub-Liga' (si asi se le puede llamar):
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/orientacion_oe/declaracion_informativa/69_10943.html#12
Saludos
Editado: Diciembre 06, 2008 15:35:51
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CHAVALON
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06/Dic/08 23:46
Re: DIOT
Hola cp_trrn:
Para saber cuánto IVA trasladado debes declarar al 100% incluyendo todos los proveedores pormenorizados o detallados con su RFC, mas el proveedor global. Te recomendaria seguir con detenimiento el siguiente ejercicio o ejemplo que presento:
Se debe considerar que el IVA retenido en el mes al 100%, como no acreditable en ese mes a declarar conforme al Art 5 F-III y IV. Pero, si aplicar el acreditamiento del IVA retenido de meses anteriores pagados dentro del mes a declarar Art 5 F-IV.
Por ejemplo:
Se tiene una declaracion del IVA como sigue:
a) Por el mes de Febrero 2008
b) IVA causado en el mes por $ 30,000
c) IVA acreditado en el mes $ 135,000 (1)
d) Saldo a favor $ 105,000 (Importe declarado por el portal bancario)
e) IVA retenido pagado en el mes 6,000 (2) (3,000 de diciembre 2007 y 3,000 de Enero 2008) Se cubrieron los recargos correspondientes.
f) IVA retenido en el mes 4,000 para cubrirse el mes siguiente (3)
g) se supone que no hay operaciones de compras ni gastos a la tasas 0%, ni 10%
(4) IVA acreditado en el mes a integrarse con RFC en el mes $ 133,000, se integraria de manera detallada y analitica por RFC, mas un proveedor global que no debe superar $ 88,667
Mas e) IVA retenido pagado en el mes en el portal bancario $ 6,000 (2)
Menos f) IVA retenido en el mes $ 4,000 (3)
Igual c) al IVA acreditado declarado en el portal bancario $ 135,000 (1)
Segun en el ejemplo propuesto se debe integrar en el DIOT un IVA al 15% por 133,000, que equivalen a operaciones pagadas con una base de $ 886,667
Ademas se debe integrar tambien 4,000 de iva retenido en el mes al contribuyente
La SHCP o el SAT ya tendra el dato del IVA retenido pagado que se aplicaria a acreditar, conforme al art 5-IV LIVA
Espero que las dudas se hayan disipado y que el ejemplo dé una luz más diáfana hacia con lo que comprenderian los razonamientos de las disposiciones fiscales
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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07/Dic/08 18:57
Re: DIOT
Claro que la leì y el ejemplo de la liga tambiènn sòlo que no me quedaba claro eso del 10% lo estaba empleando mal; pero ya ahora sì, pero tengo otra! :s  lo que voy a declarar es lo que està efectivamente pagado al mes que voy a declarar o se mete todo pagado o no??
Y gracias a ambos por tomarse la molestia de responder y gracias por el ejemplo...
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cp_trrn
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07/Dic/08 23:14
Re: DIOT
Declararias las bases del IVA trasladado proporcional a los pagos realizados en el periodo a declarar, por las distintas tasas aplicables en los actos o actividades
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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08/Dic/08 00:09
Re: DIOT
cp_trrn:
....lo que voy a declarar es lo que està efectivamente pagado al mes que voy a declarar o se mete todo pagado o no??........
Asi es, reportas solamente lo que pagaste el mes que vas a declarar.
Saludos
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CHAVALON
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08/Dic/08 09:45
Re: DIOT
Muchas gracias! De verdad, estaba algo preocupada con eso, porque hable al SAT para preguntar sobre esas dudas y como que se molestan cuando les preguntas tal vez no todos sean asì pero me toco una persona que no estaba de humor para disipar mis dudas o tal vez no me expliquè bien...
Bueno again Gracias!!! Y que pasen un lindo dìa. 
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cp_trrn
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08/Dic/08 12:32
Re: DIOT
cp_trrn:
Muchas gracias!........
Gracias a tí por darle seguimiento y conclusión al tópico que iniciaste.
Saludos
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CHAVALON
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