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28/Nov/08 14:25
RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
Buenas tardes alguien me podria por favor dar el fundamento legal porque ya hice mi tarea y ya lo busque en LIVA art.1A, 2 y 3 del RIVA y no encuentro lo siguiente:
Soy una P.M. que necesita seguido de servicios profesionales de P.F. en el norte del país y en los recibos de honorarios en la retención del iva ponen siempre como un 7% donde puedo encontrar dichas tasas distintas a las del 10% no sabia que existiera otra.
La verdad de la vida son las relaciones con las personas lo que da valor y sentido a la vida.......
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karinacastro
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28/Nov/08 14:37
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
Artículo 2o LIVA.- El impuesto se calculará aplicando la tasa del 10% a los valores que señala esta Ley, cuando los actos o actividades por los que se deba pagar el impuesto, se realicen por residentes en la región fronteriza, y siempre que la entrega material de los bienes o la prestación de servicios se lleve a cabo en la citada región fronteriza.
Primeramente ya verificaste que te encuentras en el supuesto del Art. 2 de la LIVA para que sea aplicable la tasa del 10%?
En el caso de que asi sea, la retención por servicios profesionales es de 2/3 partes del IVA.....
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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28/Nov/08 14:47
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
Tal vez no lo expuse claramente efectivamente no me encuentro en la region fronteriza la P.F. si, que es la que me presta el servicio la cuestion es esta ya he recibido bastantes recibos de honorarios con una tasa menor a la indicada en ley
Ejemplo del rec xxxxxxx
Honorario 687.00
iva trasl. 68.70
isr ret 68.70
iva ret 45.80Total a pagar 641.20
De donde sacan ese porcentaje de retención
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karinacastro
Capitán Segundo
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28/Nov/08 15:01
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
Karina: Esta bien el cálculo de la retención... como te decía anteriormente, la PM debe de retener 2/3 partes del IVA ... es decir
68.70 por 66.66% = 45.80
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CP_PACO
General Brigadier
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28/Nov/08 15:12
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
Ejemplo del rec xxxxxxx
Honorario 687.00
iva trasl. 68.70
isr ret 68.70
iva ret 45.80
iva ret Total a pagar 641.20
Tomando como base tu ejemplo, la tasa general en zona fronteriza es del 10 y la retencion de este debe ser de Dos Terceras Partes de ese 10 que equivalen a 6.66, entonces si multiplicas ese 6.66 por 687.00 que es el Honorario te resulta la retencion que es por 45.75.
El Fundamento lo encuentras en el Art. 3 Frac. I del RLVA
Saludos, espero haber ayudado y no empeorado el asunto.
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manuelniebla
Cabo
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28/Nov/08 16:25
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
HOLA BUENAS TARDES.
POR FAVOR PODRIAS RESPONDER LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
¿LA PERSONA FISICA ES RESIDENTE DE LA REGION FRONTERIZA?
¿LA PERSONA FISICA LE PRESTA SERVICIOS A LA PERSONA MORAL EN LA CITADA REGION FRONTERIZA?
DE ANTEMANO GRACIAS.
MARIO ORLANDO
C.P. Mario Orlando Beltran Lopez
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cpmario
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28/Nov/08 18:12
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
EL % de retencion que mencionas es del 6.667% que resulta de mutiplicar 10%x2/3 (0.6667).
Ahora bien, por lo que dices en tu texto, el servicio se realiza en el norte, es decir en la zona fornteriza, en este caso, el Articulo 2 de LIVA, señala que se aplicara la tasa del 10% a los residentes de la zona fornteriza y siempre y cuando entre otras, la entrega material de los bienes o de la prestacion de servicios se lleve a cabo en la region fronteriza.
De lo anterior, el prestador de servicios no es residente de la region fronteriza por lo tanto no procederia ese % de retencion, siendo el correcto el 10% (15%x2/3)
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lcruizuscanga
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28/Nov/08 18:38
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
HOLA BUENAS TARDES.
EN EFECTO, DERIVADO DEL ANALISIS QUE HACE EL COMPAÑERO LCRUIZUZCANGA Y EN ADELANTO A LAS RESPUESTAS DE LAS PREGUUNTAS QUE FORMULE, LA TASA DE IVA POR EL ACTO NO ES DEL 10% SINO DEL 15% POR LAS 2 CONDICIONANTES DEL CITADO ARTICULO. POR ENDE, LA RETENCION NO SE APLICARIA SOBRE EL 10% SINO SOBRE EL 15%.
ESPERO SEA DE UTILIDAD ESTE HUMILDE COMENTARIO.
MARIO ORLANDO.
C.P. Mario Orlando Beltran Lopez
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cpmario
Sargento Segundo
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28/Nov/08 18:56
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
karinacastro:
A VER SI ENTENDÍ TU MENSAJE:
Soy una P.M. que necesita seguido de servicios profesionales de P.F. en el norte del país...
AQUÍ CREO ENTENDER QUE LOS SERVICIOS TE LOS PRESTA LA P.F. EN EL NORTE DEL PAÍS, O SEA EN FRONTERA?; ENTENDÍ BIEN?
...efectivamente no me encuentro en la region fronteriza la P.F. si, que es la que me presta el servicio.....
AHORA BIEN LA P.F. SI ES RESIDENTE EN LA FRONTERA Y TE PRESTA EL SERVICIO EN LA FRONTERA, AUNQUE TU OFICINA NO ESTÁ EN ESA ZONA?; ENTENDÍ BIEN ?
SI LAS 2 RESPUESTAS SON AFIRMATIVAS, ENTONCES SI PROCEDE QUE TE TRASLADE EL 10% DE IVA YA QUE CUMPLE CON LAS 2 CONDICIOES DEL ART. 2 DE LIVA Y EN ESE CASO LA RETENCIÓN DEL 6.67% (LAS 2/3 PARTES) S/G EL ART. 3 DE RLIVA YA CITADO, ES CORRECTO.
SALUDOS
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
El realista sabe que el optimista es idealista.'
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CHAVALON
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28/Nov/08 18:57
Re: RETENCION DE IVA EN ZONA FRONTERISA
karinacastro:
A VER SI ENTENDÍ TU MENSAJE:
Soy una P.M. que necesita seguido de servicios profesionales de P.F. en el norte del país...
AQUÍ CREO ENTENDER QUE LOS SERVICIOS TE LOS PRESTA LA P.F. EN EL NORTE DEL PAÍS, O SEA EN FRONTERA?; ENTENDÍ BIEN?
...efectivamente no me encuentro en la region fronteriza la P.F. si, que es la que me presta el servicio.....
AHORA BIEN LA P.F. SI ES RESIDENTE EN LA FRONTERA Y TE PRESTA EL SERVICIO EN LA FRONTERA, AUNQUE TU OFICINA NO ESTÁ EN ESA ZONA?; ENTENDÍ BIEN ?
SI LAS 2 RESPUESTAS SON AFIRMATIVAS, ENTONCES SI PROCEDE QUE TE TRASLADE EL 10% DE IVA YA QUE CUMPLE CON LAS 2 CONDICIOES DEL ART. 2 DE LIVA Y EN ESE CASO LA RETENCIÓN DEL 6.67% (LAS 2/3 PARTES) S/G EL ART. 3 DE RLIVA YA CITADO, ES CORRECTO.
SALUDOS
PD.- OTRA VEZ POR ERROR DE MI DEDO SE REPITIÓ EL MENSAJE, A DE SER POR LA HORA, EL DÍA (VIERNES) LA FECHA (CASI DÍA ÚLTIMO) Y POR EL CANSANCIO, LES OFREZCO UNA DISCULPA Editado: Noviembre 28, 2008 19:01:30
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CHAVALON
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