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30/Ene/08 9:50
LA EMPRESA DONDE TRABAJO EXPIDIO UNA FACTURA POR UN IMPORTE ALTO EN DOLARES EN EL AÑO 2006, EL CONTADOR DECIDIO NO REGISTRARLA PORQUE LE PEGABA PARA ISR, NO NOS HAN PAGADO NADA DE ESA FACTURA, HASTA ESTE AÑO. MI JEFE QUIERE REGISTRAR LA FACTURA EN EL 2006, YO ENTIENDO DE ACUERDO AL ART. 18 LISR QUE EN ESE AÑO DEBERA PAGAR ISR POR ESA FACTURA. EL ME DEBATE QUE NO, QUE HAY ALGUNA FORMA DE NO GRAVAR ESE INGRESO POR NO ESTAR COBRADO. YO LE INSISTO QUE EL ISR NO ES EN BASE A FLUJO DE EFECTIVO. ALGUIEN PODRIA ASESORARME??
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FDIAZS
Sargento Segundo
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30/Ene/08 9:57
Si la EMPRESA donde trabajas, no es persona física, ni SC, ni del Regimen Simplificado, la razón te asiste...
Si ellos tienen un fundamento para no acumular conforme al 18 de LISR, que lo proporcionen, así aprendemos todos.
Saludos.
sos al sos
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sosgtorreon
Teniente Coronel
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30/Ene/08 10:00
Re: INGRESO ACUMULABLE
la empresa es S.C.
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FDIAZS
Sargento Segundo
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30/Ene/08 10:03
Las SC acumulan al cobro, tanto para ISR como para IVA, por tanto la razón no te asiste compañero. Sugiero la lectura del 18-I, párrafo siguiente al inciso c).
Ahora, una cosa es la acumulación fiscal que se debe dar conforme a flujo, y otra muy distinta su registro contable, que se debe asentar en el ejercicio que corresponda, quedando la cuenta por cobrar.
Saludos.
sos al sos
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sosgtorreon
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30/Ene/08 11:58
Re: INGRESO ACUMULABLE
Entonces debe registrarse y declararse en 2006, mediante una complementaria.
Pero dentro de la determinacion anual del 2006, el resultado fiscal no cambiaria, pues no ha sido cobrado esa cuenta por cobrar. Por el 2007, si no ha sido cobrada la factura, tampoco le incidería.
La otra opcion seria cancelar la factura (la del 2006), recopilar la original y refacturarla en 2007, de cualquier manera no podria ser deducida por la contraparte, simplemente es una provision que debe ser sumada y formar parte del resultado fiscal de la contraparte.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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