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09/Ene/08 11:42
DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
Buenos dias
Tengo una gran duda en el cálculo del ISR a pagar de una persona moral. Espero que puedan orientarme. Mis datos son los siguientes:
ISR ENE 2007 749.00 (-) PAGO PROV IMPAC = 0 A PAGAR ISR
ISR FEB 2007 1440.00 (-)PAGO PROV ISR ANT 749.00 = 691.00 (-) PAGO PROV IMPAC 1904 = 0 A PAGAR ISR FEB
ISR MAR 2007 24174.00 (-)PAGOS PROV ISR ANT 1441 = 22733 (-) 1904 IMPAC = 20829 DE ISR A PAGAR
ISR ABR 32364 (-)PP ANT 24174= 8190.00 (-) PP IMPAC 1904 = 6286 A PAGAR ISR ABRIL.
La duda es si estoy restando bien los pagos provisionales o si estoy duplicabndo algo.........
Les agradezco si me ayudan a despejar esta duda, gracias.
N E X
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Nex
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10/Ene/08 13:20
Re: DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
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N E X
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Nex
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10/Ene/08 13:32
Re: DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
[quote:1de41b7e5c="Nex"]Buenos dias
Tengo una gran duda en el cálculo del ISR a pagar de una persona moral. Espero que puedan orientarme. Mis datos son los siguientes:
ISR ENE 2007 749.00 (-) PAGO PROV IMPAC = 0 A PAGAR ISR [color=red:1de41b7e5c]¿CUANTO FUE DE IMPAC?[/color:1de41b7e5c]
ISR FEB 2007 1440.00 (-)PAGO PROV ISR ANT 749.00 = 691.00 (-) PAGO PROV IMPAC 1904 = 0 A PAGAR ISR FEB [color=red:1de41b7e5c]DEBES COMPARAR LOS IMPUESTOS ANTES DE ACREDITAR PP, PARA ASI DETERMINAR CUAL ES EL MAYOR A PAGAR[/color:1de41b7e5c]
ISR MAR 2007 24174.00 (-)PAGOS PROV ISR ANT 1441 = 22733 (-) 1904 IMPAC = 20829 DE ISR A PAGAR [color=red:1de41b7e5c]ME PARECE CORRECTO[/color:1de41b7e5c]
ISR ABR 32364 (-)PP ANT 24174= 8190.00 (-) PP IMPAC 1904 = 6286 A PAGAR ISR ABRIL. [color=red:1de41b7e5c]SIGUE PARECIENDO CORRECTO[/color:1de41b7e5c]
La duda es si estoy restando bien los pagos provisionales o si estoy duplicabndo algo.........
Les agradezco si me ayudan a despejar esta duda, gracias.[/quote:1de41b7e5c]
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BR1
Coronel
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11/Ene/08 0:18
Re: DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
YA CORREGI MIS CIFRAS, ESPERO QUE YA ESTEN BIEN...... GRACIAS POR SU AYUDA...
ISR ENE 749
IMPAC ENE 1904 PAGO IMPAC 1904, PAGO ISR 0
ISR FEB 1440
IMPAC FEB 3808 PAGO IMPAC 3808(-)1904 = IMPAC 1904, ISR 0.0
ISR MAR 24174
IMPAC MAR 5712 PAGO ISR 24174(-) 3808 DE IMPAC = 20366 ISR
IMPAC A PAGAR 0.00
ISR ABR 32364 PAGO ISR 32364 (-)20366 ISR (-)3808 IMPAC
IMPAC ABR 7616.00 ISR A PAGAR 8190, IMPAC A PAGAR 0.00
N E X
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Nex
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11/Ene/08 10:08
Re: DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
Hola Nex:
Me parece que debes corregirlas de nuevo...
1.- Cuando se compare el PP de ISR vs PP IMPAC, se comparan, sin restar los PP anteriores, ni de ISR, ni de IMPAC, ni retenciones de ISR bancarias, o cualquier cantidad...
Asi se define qué impuesto pagar el ISR o IMPAC. (El que resulte mayor de manera acumulativa, POR AMBOS IMPUESTOS y sin restarse los anteriores pagos provisionales ya efectivamente pagados)
2.- Luego de determinarse cuál impuesto sería el mayor y por el que se pagaría el IMPUESTO, se le restaría los PP de ISR o IMPAC pagados con anterioridad.
Así se señala el procedimiento en esas leyes, cuando se trata de pagos en conjunto.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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11/Ene/08 13:00
Re: DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
Hola Enrique9727
Pues en el punto 1 que me marcas, así lo hice.
En el punto 2 lo que hice fué que a mi pago del mes de MARZO (el mayor, que fué ISR) le resté el Impac de enero y febrero, pero entonces quieres decir que al pago de ISR de marzo no le debo restar lo del Impac, ya que en enero y feb no pagué ISR, solo Impac???
N E X
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Nex
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11/Ene/08 13:48
Re: DUDA EN PAGO PROV ISR-IMPAC
Como se presentaron en la segunda ocasion, seria lo correcto... cuando estaba escribiendo mi respuesta, no vi tu segunda participacion.
Ok Nex en tu segunda participacion.
En la anual todos los pp pasan a ser pp de ISR.
Luego se acredita al IMPAC causado del ejercicio el ISR causado del ejercicio, si con eso ya se paga el IMPAC, ya no habria mas acreditamientos ahi se termina el pago el impac causado.
De quedar todavia IMPAC a pagar, se acreditan PP de ISR (de todos pagos en conjunto) solo hasta el monto para terminar de pagar el IMPAC, En este paso si no fueron ocupados para ISR del ejercicio.
El resto de los pagos provisionales podrian quedar a favor en ISR, dependiendo del resultado fiscal.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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