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07/Ene/08 21:10
ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
ACABO DE ENTRAR A TRABAJAR A UNA GASOLINERA Y ME ENCONTRE CON ESTA NOVEDAD , ESTE IEPS LO VOY A DECLARAR A LA SHCP ,
SI ME PUDIERAS ORIENTAR MAS ACERCA DE ESTE TEMA BR1 POR FAVOR
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marcos1010
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08/Ene/08 9:24
Pues iba a comentar, pero por la personalización de la consulta y para no usurpar los dedos de mi fino amigo BR1 me dispongo a esperar y leer sus comentarios...
Saludos.
sos al sos
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sosgtorreon
Teniente Coronel
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08/Ene/08 9:56
Re: ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
idsculpen por lo de personalizar la pregunta,
pero si hay otra persona que me pudiera ayudar por favor
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marcos1010
Soldado
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08/Ene/08 10:02
Re: ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
Buenos dias... gracias SOS por darme la oportunidad de contestar sobre el unico tema que se...jejejeje..(y no al 100%) :D
Respecto al gravamen, funciona asi:
1. PEMEX te dara el precio oficial de venta, el cual ya incluira el impuesto correspondiente (favor de darle lectura a la reforma a LIEPS fracc. II del art. 2-A), asi mismo se emitio un transitorio en el cual los aumentos seran de manera mensual.
2. El IEPS no debera desglosarse en la facturacion, ya que se debe incluir en el subtotal de la factura, por lo cual, de ahora en adelante el subtotal multiplicado por la tasa del IVA no correspondera.
3. El IEPS que le traslades a tus clientes deberas enterarlo, ya sea a la federacion o en el caso que exista convenio de colaboracion con la entidad federativa seria a ellos (cosa que debes investigar para tu caso)
4. Se presentan situaciones, tales como los anticipos que recibas de tus clientes, por lo que respecta al IEPS, este es tal como el IVA "al pago y al cobro, asi es que en este caso se pueden presentar confusiones (si manejas anticipos me comprenderas)
Existe otro topico llamado Gasolinzo (por cjlopez) y otro que si bien recuerdo le llame igual... asi es que dale una buscada, y si gustas te envio el archivo que te comento...
Un saludo!!!
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BR1
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08/Ene/08 10:30
Re: ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
muchisimas gracias por ayudarme, ya le di una estudiada a lo del ieps,
en la mañana que llegue a la gasolinera me dejaron un recado de que fueron los del control gas para arreglar lo de la facturacion y segun esto ya lo actualizaron con eso del ieps.
oye br1 que mas hay que verificar con esto del cambio
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marcos1010
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08/Ene/08 11:05
Re: ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
1. Tener cuidado con el IEPS y las pruebas (las internas, las del proveedor que te calibra las bombas o las que realiza PROFECO)....no sea que pagues indebidamente un impuesto que no se le traslado a nadie...
2. Mucho cuidado con los anticipos de clientes... ya que por ejemplo si le vendes 1,000 Lts. por adelantado en enero de Magna, estaras causando teoricamente un IEPS de 1,000 x 2centavos... pero ¿y que pasa si el cliente por anticipado te consume los vales en febrero, donde el IEPS será de 4 centavos por litro? (esa duda apenas hasta ahorita me esta surgiendo...) existen dos opciones:
a) Causar el IEPS al momento en que se reciba el anticipo, es decir 1000lts x 2 centavos
b) Causar el IEPS cuando el cliente por anticipado consuma los Lts en febrero, que seran a 4 centavos por litro
La opción "a" pareciere la mas correcta, pero si te das cuenta, la opción "b" (consumo en febrero de los lts) es la real, es decir debido a que es cuando le entregaras los lts a tu cliente, los cuales estaran gravados con 4 centavos cada uno..ya que los combustibles se rigen por precios oficiales, y no podrias decir que le estas entregando lts. a precio anterior.....¿o sí?.. lo digo por que le entregaras menos litros...
En mi caso, especificamente en IVA:
- Tengo una cuenta llamada "IVA anticipo de clientes", la cual afecto en cada operacion de anticipo, abono a IVA al recibir el anticipo, y cargo a dicha cuenta al entregar la mercancia, en este caso gasolina.
Pero en IEPS sería diferente por lo del periodo mensual ya que aumentará periodicamente, es decir si calculo el IEPS en enero a 2 centavos por litro (al venderle gasolina por anticipado), por los importes consumidos en febrero se causaran 4 centavos por litro... y la facturación que realize del anticipo no coincidira con la operación real (en IVA sí por que es una tasa fija del 10% en frontera)...aunque se iria cuadrando sola la cuenta del IEPS, pero se me presentarían situaciones en las cuales deberia identificar de que mes es el consumo que me realiza el cliente por anticipado (consume mediante vales).
Un ejemplo claro de una situación un poco extraña, podria ser que el cliente extravio un vale, y lo encuentra hasta el mes de Julio/2008....¿se imaginan para controlar vales que generen 2 centavos, 4 centavos, 6 centavos, etc etc etc? RENUNCIO :D
Analizalo y lo vemos....
[size=18:10ad6ccfb9][color=red:10ad6ccfb9]Compañeros, me interesa su comentario sobre el anticipo de clientes ¿cuál opción será la correcta, "a" o "b"?[/color:10ad6ccfb9][/size:10ad6ccfb9]
Saludos
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BR1
Coronel
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08/Ene/08 12:11
Br1:
Los anticipos son precisamente eso, anticipos, no consumos.
Por lo que a mi respecta deberia ser en relacion a los centavos que corresponda EL CONSUMO
Asi que pudiese ser A) o B) para tu pregunta
¿Cuando se consume? en el mismo mes = a)
Mes siguiente = b)
¿Cuando se realiza la enajenacion con la entrega del bien?
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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08/Ene/08 13:22
[quote:9604e065da="enrique9727"]Br1:
Los anticipos son precisamente eso, anticipos, no consumos.
Por lo que a mi respecta deberia ser en relacion a los centavos que corresponda EL CONSUMO
Asi que pudiese ser A) o B) para tu pregunta
¿Cuando se consume? en el mismo mes = a)
Mes siguiente = b)
¿Cuando se realiza la enajenacion con la entrega del bien?[/quote:9604e065da]
Buenos días Enrique.
De hecho, me resultaría favorable tomar la opción "b", debido a que representaria un control mas fácil... pero, tomo aquello del IEPS causado, de la misma Ley:
[i:9604e065da]Artículo 5o.- El impuesto se calculará mensualmente y se pagará a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél al que corresponda el pago, excepto en el caso de importaciones de bienes en el que se estará a lo dispuesto en los artículos 15 y 16 de esta Ley, según se trate. Los pagos mensuales se realizarán en los términos que al efecto se establezcan en esta Ley y tendrán el carácter de definitivos.
El pago mensual será la diferencia que resulte de restar a la cantidad que se obtenga de aplicar la tasa que corresponda en los términos del artículo 2o. de esta Ley a [size=18:9604e065da][color=red:9604e065da]las contraprestaciones efectivamente percibidas en el mes de que se trate[/color:9604e065da][/size:9604e065da], por la enajenación de bienes o la prestación de servicios gravados por esta Ley; el impuesto pagado en el mismo mes por la importación de dichos bienes, así como el impuesto que resulte acreditable en el mes de que se trate de conformidad con el artículo 4o. de esta Ley.[/i:9604e065da]
Por ello mi duda..... eso si, me resultaria benefico no facturar los anticipos que reciba, sino hasta que sean consumidos tales combustibles...pero para que acepten tal situacion mis clientes estará cañon....es mas, aunque aceptaran, y yo tomase por ejemplo 1,100 pesos solo para ISR e IVA al momento de recibir el anticipo, me toparía con que al consumir el cliente y yo facturarle, estaré causando diferencias en el ISR que cause por el anticipo, asi mismo por el IVA (por que quiera o no, dicha operacion estará afectada por el IEPS)... ya que, recordemos que para ISR debere acumular el anticipo al recibirlo, e igualmente para IVA se generara tal impuesto en la misma circustancia........ 
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BR1
Coronel
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08/Ene/08 14:17
Re: ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
[quote:44a117ba71="marcos1010"]ACABO DE ENTRAR A TRABAJAR A UNA GASOLINERA Y ME ENCONTRE CON ESTA NOVEDAD , ESTE IEPS LO VOY A DECLARAR A LA SHCP ,
SI ME PUDIERAS ORIENTAR MAS ACERCA DE ESTE TEMA BR1 POR FAVOR[/quote:44a117ba71]
Un detalle que se me pasó....si tienes asesor fiscal o en su defecto te dictaminas... deberias acercarte a ellos, ya que el día de hoy me acerque a mi CPC y me dijo que no comparte mi criterio respecto a que yo "estacion de servicio" debo recaudar el IEPS y enterarselo al SAT... en fin.. creo que esta equivocado.. pero para mañana que pregunte a sus colegas me dira si continua teniendo ese criterio o de plano me hace caso...jejejee
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BR1
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08/Ene/08 15:44
Re: ME PUEDES HACER EL FAVOR DE AYUDARME BR1
muchisimas gracias BR1 voy a checar lo del convenio con el estado haber si existe o a ver que hay,
pero te digo que estamos batallando por que las facturas no estan saliendo bien error de controlgas pero haber que pasa yo te comento que pasa gracias a todos
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marcos1010
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