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11/Sep/07 13:29
Base IVA No Acreditable en DIOT

Estimados suscriptores:

Tengo una duda acerca de la captura en la Base del IVA en cargos de IVA No Acreditable (rebasar el limite en restaurantes 12.5%, adquisicion de autos por 175,000); se pondra la Base del IVA No acreditable o la Base sera el que mencione la factura??

Ejemplo: Compra de auto por 200,000 + IVA
Opcion 1(Base segun IVA No Acred.)
Base IVA IVA No acreditable
25,000 3,750

Opcion 2 (Base segun Factura)
Base IVA IVA No Acreditable
200,000 3,750

Cual opción sera la correcta informar??

Saludos y gracias anticipadas
 
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cermar
Subteniente

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11/Sep/07 13:44
Re: Base IVA No Acreditable en DIOT

CERMAR:

DE LA PÁGINA DEL SAT:

16.- En la DIOT ¿se debe incluir el IVA pagado NO ACREDITABLE?

Sí. Aunque el llenado del campo de la DIOT “Monto del IVA pagado no acreditable (correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas)” [color=red:859ef08dfb]no es obligatorio[/color:859ef08dfb], se sugiere que en caso de contar con ésta información, sea capturado.

Fundamento Legal: Regla 5.1.12 y 5.1.13, de la Primera Modificación a la RMF 2007 publicada en DOF el 2 de julio de 2007
 
'El optimista piensa que el realista es pesimista. El pesimista dice que el realista es optimista. El realista sabe que el optimista es idealista.'
 
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CHAVALON
General de Brigada

Mensajes: 5795
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11/Sep/07 15:22
Re: Base IVA No Acreditable en DIOT

Chavalon:

A lo mejor no me explique bien , la duda no es si capturo el IVA No Acreditable (aunque es opcional), si no que Base de IVA anoto, de acuerdo a las opciones que mencione,

Saludos y gracias
 
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cermar
Subteniente

Mensajes: 180
Ingresó: Mayo 18, 2004
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11/Sep/07 16:08
Re: Base IVA No Acreditable en DIOT

hola cermar:
la opción correcta y esto ya esta confirmado con las autoridad a través de diversas platicas y talleres que lo correcto en manifestar el total de la operación como parte de la base del IVA, con independencia que hay una parte de esa operación que no es deducible y un Iva que no es acreditable por las diversas limitaciones que establece las leyes fiscales, como en los casos que mencionaste.
saludos!!!
 
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edwin1702
Sargento Segundo

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11/Sep/07 22:44
Re: Base IVA No Acreditable en DIOT

[quote:c99e416234="cermar"]Chavalon:

[color=red:c99e416234]A lo mejor no me explique bien[/color:c99e416234] , la duda no es si capturo el IVA No Acreditable (aunque es opcional), si no que Base de IVA anoto, de acuerdo a las opciones que mencione,

Saludos y gracias[/quote:c99e416234]

EL QUE NO INTERPRETÓ CORRECTAMENTE FUI YO; ES CORRECTO LO QUE MENCIONA EDWIN1702.

TE OFREZCO UNA DISCULPA.

SALUDOS
 
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CHAVALON
General de Brigada

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