Hola quisiera saber el fundamento que me obliga a aceptar que un cliente de una persona moral, con registro IMMEX, me retenga el IVA de la ventas que le realice, y además quisiera me orientaran donde puedo encontar como debo emitirle las facturas en caso de que me retenga el IVA, pues las facturas que tengo no tienen ninguna leyenda al respecto, ni los espacios para plasmar la retención de IVA.

Puedo no emitirlas como el cliente quiere? y exigirle que me pague el IVA?

¿Cómo me repercute en mis flujos de efectivo?

Gracias de antemano, por su valioso tiempo

Pues evalua que tan importante es el cliente.

Hi:

No existe legislacion para que los comprobantes fiscales contengan las retenciones que marcan las disposiciones fiscales. Los contribuyentes en general son quienes expiden esos comprobantes por disposicion personal lo hacen de esa manera.

Las disposiciones solamente marcan que se realice la retencion en ciertos momentos, que se expida la constancia correspondiente y que se pague esas retenciones por parte del retenedor.

En el caso tu cliente, es quien haria la retencion por ser IMMEX, y el tendria ese derecho, pues tiene saldos a favor de IVA de manera preponderante, seria una manera de resarcirle el IVA a favor de manera mas expedita.

Que ese cliente, te expida su fundamentacion que es IMMEX y su constancia de retenciones correspondiente, para que consideres esa retencion como pagada al momento de determinar tus pagos de impuestos

Y no dependeria de ti, de que se realicen esas retenciones, por tu parte solo te competeria atender lo del parrafo anterior.

Si deseas adecuar las facturas con esa retencion puedes hacerlo, o simplemente, debes reflejarlo en el cuerpo del documento, mas sin embargo como te comente, no existe obligacion expresa, mas no asi por las constancias de retencion, deben de recopilarse por cada periodo segun corresponda los periodo de cobro.

Ahora posiblemente a ti te salga en ocasiones saldos a favor, pues esas retenciones se restaria de tu impuesto causado, por eso debe ponerse atencion a las retenciones efectivamente realizadas en cada cobro efectuado, para no proceder a informar retenciones por diferentes montos a los que en las constancias informe tu cliente.