23/Ago/06 17:12
Re: INFORMATIVAS DE IVA????? COMO LA PRESENTO
Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros.
De acuerdo a los reformas publicadas en 28 de Junio pasado y de conformidad con el Art. 32 Fracc. VII y VIII de la Ley de la materia, los contribuyentes presentarán dicha declaración a mas tardar el día 17 de Octubre la declaración informativa de operaciones con los proveedores respecto de el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA y en la cual se incluirán los meses de Julio, Agosto y Septiembre, y el día 17 de Enero correspondiente a los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre.
Cabe mencionar que en dicha declaración se manifestarán lo siguiente:
I) Tipo de proveedor (Nacional o Extranjero);
II) Concepto de Bien o Servicio del proveedor;
III) RFC del proveedor;
IV) Los montos de la operación;
V) El monto de la operación deducible para ISR;
VI) Valor de los actos o actividades a la tasa del 15%
VII) Monto pagado del IVA pagado no acreditable;
VIII) Valor de los actos o actividades a la tasa del 10%
IX) Monto pagado del IVA pagado no acreditable a la tasa del 10%;
X) Valor de los actos o actividades a la tasa del 0%
XI) Valor de los actos o actividades a tasa exenta;
XII) IVA retenido por el contribuyente;
XIII) IVA pagado por el contribuyente excepto en la importación de bies y servicios;
XIV) IVA correspondiente a devoluciones, descuentos y bonificaciones.
La Autoridad sugiere a los contribuyentes que para tener control de dicha información utilicen un solo documento donde tengan todos los datos que son necesarios para presentar dicha declaración.
Posteriormente y una vez terminado el llenado de la información tanto de la bitácora como de la declaración se procederá en los siguientes términos:
PASO 1.- Se accede a la página de Internet a través de la CIEC, CIEC Fortalecida o Firma Electrónica Avanzada.
PASO 2.- Seleccione la Oficina Virtual, y luego el submenú de “Declaración Informativa de operaciones con terceros”.
PASO 3.- El sistema despliega automáticamente sus datos personales y los datos generales de la declaración a presentar.
PASO 4.- Se procederá a llenar la información de la declaración conforme se vayan solicitando los datos que previamente fueron establecidos en la bitácora indicada al inicio.
PASO 5.- Una vez concluida la captura de la información se envía a través del mismo portal del SAT.
Por último el SAT enviará el acuse correspondiente de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros.
'Todos somos iguales ante la Ley, pero no ante los encargados de aplicarla'
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SALUDOS
