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27/Abr/06 15:54
Buen Dia Colegas Solicito su ayuda:
Tengo un cliente que recibio un anticipo por concepto de una comisiones, le pagaron con cheque, este pues ya se considera como ingreso acumulable y tambien me graba para IVA , pero no le entregaron la constancia de retenciones, entonces mi duda es si la persona moral esta obligada a efectuar las retenciones de los anticipos o hasta que le liquide este entregar dicha constancia ??
sI ME PUDIERAN AUXILIAR SE LOS AGRADEZCO DE ANTEMANO GRACIAS...
Maribel Ramos
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Antonieta
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27/Abr/06 18:49
Yo creo que desde el anticipo que le dieron ya hay retención de Iva.
Seguramente a final del pago, del mes o del año le van a dar su constancia de retención
¡¡ juntos damos soluciones !!
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Mem
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27/Abr/06 19:45
Re: Retenciones en Anticipos
Gracias Mem:
Mi inquietud es la siguiente, por decir, yo puedo considerar que me retienen IVA y lo disminuyo de mis pagos provicionales mensuales, pero como en este caso es una cantidad fuertecita la que le van a pagar, me comenta que le erminarian de pagar hasta marzo 2007, entonces si de todos los anticipos del 2006 no tengo una constancia de retencion por el IVA, y la constancia me la entregan por la totalidad en 2007, como le hago para soportar esas retenciones, mi preocupacion es que luego me hagan pagar todo ese iVA en los pagos provicionales y despues tenga a favor en el periodo que me entreguen la consancia????
No se si me pude explicar o ya cantinflie je je je , te agradezco de antemano, Saludos !!!
Maribel Ramos
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Antonieta
Soldado
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27/Abr/06 20:58
Re: Retenciones en Anticipos
ANTONIETA:
EN QUE REGIMEN FISCAL ESTÁ TU CLIENTE?
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
El realista sabe que el optimista es idealista.'
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CHAVALON
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28/Abr/06 11:32
Re: Retenciones en Anticipos
BUEN DIA CHAVALON:
ELLA ESTA COMO REGIMEN INTERMEDIO, Y ES DE HONORARIOS, YA QUE ES COMISIONISTA
QUE TENGAS UN BUEN DIA ....
Maribel Ramos
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Antonieta
Soldado
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28/Abr/06 12:42
Re: Retenciones en Anticipos
BUEN DÍA ANTONIETA:
SI ES COMISIONISTA DEBE ESTAR FACTURANDO COMO RÉGIMEN INTERMEDIO, PUESTO QUE LAS COMISIONES SON ACTIVIDADES COMERCIALES.
AHORA BIEN, DE SER ASÍ, EL ART. 134 FRACC. II LISR, SI EL PAGO ES EN PARCIALIDADES, TE DÁ LA OPCIÓN DE:
1.-ANOTAR AL REVERSO DEL COMPROBANTE QUE AMPARA EL VALOR TOTAL, LOS PAGOS PARCIALES QUE TE VAYAN EFECTUANDO, O BIEN,
2.-EXPEDIR UN COMPROBANTE POR CADA PARCIALIDAD RECIBIDA.
EN CUALQUIERA DE LOS 2 CASOS EN TU O TUS COMPROBANTES SE DESGLOSA O MENCIONA EL IMPORTE DE LA RETENCIÓN.
LA FORMA DE COMPROBAR ANTE EL SAT LAS RETENCIONES, LAS PUEDES AMPARAR CON LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS, EN LOS QUE APARECEN LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS POR EL IMPORTE NETO RECIBIDO. DESPUÉS DE TRASLADADO EL IVA Y RETENIDO EL MISMO, QUE SERÁ UN 5% ADICIONAL AL VALOR DE LA COMISIÓN O DEL ANTICIPO RECIBIDO.
EJEMPLO:
COMISIÓN.- 100
IVA TRAS. [u:b1298a996f]15[/u:b1298a996f]
RETENCIÓN [u:b1298a996f] 10[/u:b1298a996f]
NETO REC. 105.
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CHAVALON
General de Brigada
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28/Abr/06 12:56
Antonieta.
En tu caso lo recomendable es que te pongas en contacto con el contador de la otra empresa...
Para que te aclare como esta manejando los anticipos en materia de retención de Iva.
Saludos
¡¡ juntos damos soluciones !!
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Mem
Teniente Coronel
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28/Abr/06 14:33
Re: Retenciones en Anticipos
Gracias Mem por tu comentario... que tengas un buen dia
Por otra parte Chavalon:
Me comentabas respeto a las manera de comprobar ante el sat , los que respecta a las retenciones , que el estado de cuenta, pero en este caso mi cliente para cuestiones fiscales no maneje ninguna cuenta bancaria, como le haria ahi entonces ?? ya que la constancia de Retenciones me la entregaran hasta el 2007 ya que le terminen de liquidar .... No quisiera acreditarme un IVA que no le correspondiera :P
Gracias por tu ayuda , saludos !!!!!!
Maribel Ramos
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Antonieta
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28/Abr/06 16:04
Re: Retenciones en Anticipos
[quote:df464a1f68="Antonieta"]Gracias Mem por tu comentario... que tengas un buen dia
Por otra parte Chavalon:
Me comentabas respeto a las manera de comprobar ante el sat , los que respecta a las retenciones , que el estado de cuenta, pero en este caso [color=red:df464a1f68]mi cliente para cuestiones fiscales no maneje ninguna cuenta bancaria, [/color:df464a1f68]como le haria ahi entonces ?? ya que la constancia de Retenciones me la entregaran hasta el 2007 ya que le terminen de liquidar .... No quisiera acreditarme un IVA que no le correspondiera :P
Gracias por tu ayuda , saludos !!!!!![/quote:df464a1f68]
ANTONIETA:
ENTONCES CÓMO LE HACE PARA EFECTUAR PAGOS POR CONCEPTO DE GASTOS SUPERIORES A $ 2,000.00 Y HACERLOS DEDUCIBLES?
INCLUSO PARA LOS INGRESOS, CÓMO PUEDE COMPROBAR QUE LOS INGRESOS QUE REPORTA EN SUS FACTURAS Y EN SUS DECLARACIONES SON LOS REALES?
SE ENCUENTRA UBICADO EN ALGUNA ZONA RURAL DONDE NO EXISTAN SERVICIOS BANCARIOS?
DE NO SER ASÍ:
EL SAT, PUEDE DETERMINAR UNA PRESUNTIVA DE LA UTILIDAD FISCAL, REVISANDO TAMBIÉN LAS CUENTAS PERSONALES DE TU CLIENTE.
REVISA LOS ARTS. 55 Y 56 DEL C.F.F.
EN CUANTO A QUE COMO PUEDES COMPROBAR QUE TE RETUVIERON IVA EN CADA PARCIALIDAD, ES MUY DIFÍCIL, TENDRÍA EL SAT QUE CONFIAR EN TU LIBRO DE INGRESOS Y EGRESOS Y TU (S) FACTURA (S) RESPECTIVA(S) Y (EN TU PALABRA Y/O LA DE TU CLIENTE).
QUE TENGAS BUEN DÍA
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CHAVALON
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