30/Mar/06 21:52
Re: REGISTRO CONTABLE DEL PTU E ISR
NO SE SI TE SIRVA, PERO ASI ES COMO LE HAGO:
AL 31 DE DICIEMBRE GENERAS UN RESULTADO CONTABLE QUE LO OBTIENES DE LOS INGRESOS CONTABLES EGRESOS CONTABLES; EL RESULTADO LO REGISTRAS EN UNA CUENTA DE CAPITAL ACREEDORA, QUE PUEDE LLAMARSE "RESULTADO DEL EJERCICIO"; ESTE MISMO RESULTADO, PUEDES DISMINUIRLO CREANDO UNAS CUENTAS DE PASIVO ACREEDORAS CON SUBCUENTAS ISR del Ejercicio 2005 (p.ej.), POR LA CANTIDAD DE ISR QUE DECLARASTE EN LA ANUAL; Y OTRA SUBCUENTA QUE PODRIA SER PTU por pagar ejercicio 2005.
CON ESTO YA QUEDARÍAN PROVISIONADOS TANTO ISR COMO PTU.
POSTERIORMENTE PARA 2006, EN EL MES QUE PRESENTASTE TU DECLARACION, CANCELAS TU PASIVO ISR DEL DEL EJERCICIO 2005 CONTRA LA CUENTA DE ACTIVO DE LOS PAGOS PROVISIONALES, Y SI NO FUERON SUFICIENTES, CONTRA BANCOS.
LA PTU QUE ESTA EN EL PASIVO, LA CANCELAS EN EL MES QUE LA PAGUES CONTRA BANCOS (GENERALMENTE ES EN MAYO CUANDO LO PAGAN).
ESPERO HABERTE AYUDADO A DESPEJAR TUS DUDAS.
