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21/Sep/05 12:51
iva a favor en el periodo
Buenas tardes a todos los forista, tengo una duda y quisiera que alguien me orientara, tengo una empresa en la que en el periodo me resulto un saldo a favor de iva, pero a su vez la empresa retiene el 10% de iva por sevicios profesionales, mi duda es si se puede aplicar el saldo de iva a favor contra el iva retenido, les agradeceria que alguien me puediera dar algun fundamento para hacer la aplicacion correcta. 
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dianamanzo
Soldado
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21/Sep/05 13:04
Re: iva a favor en el periodo
ESTIMADO COLEGA:
AQUI LO QUE TIENES QUE HACER ES DECLARAR EL SALDO A FAVOR DE IVA, Y DESPUES PODRAS COMPENSAR ESE SALDO CONTRA TU IVA RETENIDO. SI QUIERES LO PUEDES HACER ESE MISMO DIA PARA QUE NO TE GENERE RECARGOS, POR QUE CONTRA ESOS NO PUEDES COMPENSAR (NO HAY NECESIDAD DE DEJAR PASAR MUCHO TIEMPO DESDE QUE DECLARASTE TU SALDO A FAVOR, HASTA QUE LO COMPENSAS, NADA MAS CON QUE TRAIGA UNA HORA POSTERIOR ALA DEL SALDO A FAVOR). PERO QUE NO SE TE OLVIDE PRESENTAR TU AVISO DE COMPENSACION MEDIANTE EL FORMATO 41, CON TU DISCO SUSTENTANDO EL SALDO A FAVOR DECLARADO. OTRA COSA SI COMPENSAS ESE SALDO YA NO LO PODRAS ACREDITAR, TENDRAS QUE TERMINARTELO COMPENSANDO CON IMPUESTOS POSTERIORES.
SALUDOS...
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ivangm
Sargento Segundo
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21/Sep/05 13:11
Re: iva a favor en el periodo
y si vas a compensar solo tienes 5 dias para presentar el aviso de compensacion formato 41
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
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CPhugoocejo
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21/Sep/05 13:17
Re: iva a favor en el periodo
:) MIRA DE ACUERDO A UN ESCRITO QUE BAJE DE LA PAGINA DEL SAT DICE QUE A PARTIR DE JULIO DE 2004 EXISTE LA COMPENSACION UNIVERSAL, PERO HAY UN RENGLON DONDE ESPECIFICA QUE HAY UNA EXCEPCION EN LAS RETENCIONES A TERCERON DE IVA. CHECATELO EN LA PAINA DEL SAT.
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ANNY03
Soldado
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21/Sep/05 13:27
Re: iva a favor en el periodo
segun el art. 23 del cff dice
Los contribuyentes obligados al pago de impuestos mediante declaracion podran optar por compensar cantidades que tengan a su favor contra las que esten obligados a pagar´por adeudo propio o por retencion a terceros, siempre que ambas se deriven de impuestos federales..
y disculpa por el error en el comerntario anterior si puedes compensar contra sus accesorios
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ivangm
Sargento Segundo
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21/Sep/05 13:47
Re: iva a favor en el periodo
:P ART. 23 3er. PARRAFO
NOSE PODRAN COMPENSAR......LAS CANTDADES QUE HUBIESEN SIDO TRASLADADAS DE CONFORMIDAD CON LAS LEYES FISCALES, EXPRESAMENTE Y POR SEPARADO O INCLUIDAS EN EL PRECIO, CUANDO QUIEN PRETENDA HACER LA COMPENSACION NO TENGA DERECHO A OBTENER SU DEVOLUCION EN TERMINOS DEL ARTICULO 22 DE ESTE CODIGO.
ART. 22
LAS AUTORIDADES FISCALES DEVOLVERAN..........LA DEVOLUCION SE EFECTUARA A LOS CONTRIBUYENTES A QUIENES SE LES HUBIERA RETENIDO LA CONTRIBUCION DE QUE SE TRATE.
CON ESTO QUIERO ENTENDER QUE TU NO PUEDES COMPENSAR LAS RETENCIONES DE IVA PUESTO QUE TU NO TIENES DERECHO A LA DEVOLCUION DE LA RETENCION, YA QUE ESTA SE LE DEVOLVERA A QUIEN TU LE RETUVISTE.
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ANNY03
Soldado
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21/Sep/05 13:57
Re: iva a favor en el periodo
PERO LO QUE TU ESTAS COMENTANDO ES SOBRE PAGOS DE LO INDEBIDO.
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ivangm
Sargento Segundo
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21/Sep/05 14:03
Re: iva a favor en el periodo
NO ESTOY HABLANDO DEL ART. 23 CONPENSACION DE SALDOS A FAVOR
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ANNY03
Soldado
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21/Sep/05 14:05
Según el penúltimo párrafo del art. 1-A de la Ley del IVA, debes enterar el IVA retenido, pues no tienes derecho a acreditar, compensar o disminuir nada.
El retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la contraprestación y sobre el monto de lo efectivamente pagado y lo enterará mediante declaración en las oficinas autorizadas, conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectúe la retención o, en su defecto, a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél en el que hubiese efectuado la retención, sin que contra el entero de la retención pueda realizarse acreditamiento, compensación o disminución alguna, salvo lo dispuesto en la fracción IV de este artículo.
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lalomp77
Cabo
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21/Sep/05 14:06
Re: iva a favor en el periodo
ENTONCES DE QUE ESTAS HABLANDO
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ivangm
Sargento Segundo
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