Fiscalia

Muchas gracias, si ya lo había contemplado de esa forma. Saludos

Hola buenas tardes: De acuerdo al art. 176 F.VII de la LISR que a continuación me permito transcribir Los gastos destinados a la transportación escolar de los descendientes en línea recta cuando ésta sea obligatoria en los términos de las disposiciones legales del área donde la escuela se encuentre ubicada o cuando para todos los alumnos se incluya dicho gasto en la colegiatura. Para estos efectos, se deberá separar en el comprobante el monto que corresponda por concepto de transportación escolar. Adicionalmente el art. 243 del RISR nos menciona Para los efectos del artículo 176, fracción VII de la Ley, se entenderá que se cumple con el requisito establecido en dicha fracción, cuando la escuela de que se trate obligue a todos los alumnos a pagar el servicio de transporte escolar. Las escuelas que estén en este supuesto, deberán comprobar que destinaron el ingreso correspondiente a la prestación del servicio de transporte. Mi duda es si será deducible una factura que expide directamente una empresa llamada 'TRANSPORTE ESCOLAR Y DE PERSONAL, S.A. DE C.V.' por concepto de transporte escolar para una persona física con ingresos de honorarios por el transporte escolar de sus dos hijas, aunque el concepto lo manejan como servicio alumnos controlados. En base a lo indicado por los artículos citados me parece no sería deducible, aparte en la factura observo que indica que este transporte escolar está previsto por una póliza con una aseguradora. Si me pudieran brindar su opinión al respecto, mucho se los agradecería. Saludos cordiales y bonita tarde

Lo que ocurre es que me informan que se les va a cobrar un porcentaje adicional por este servicio es decir, hay que incurrir en gastos para conseguir los medicamentos, así como algunos productos especiales que este tipo de personas requieren, ejemplo cremas o pasta dentales especiales, nosotros les damos una marca generica a todos, sin embargo a veces sus familiares no los visitan en dos semanas y lo que les llevan no es suficiente. Considero que podría ser a través de una nota de cargo o como pago por cuenta de, sin embargo la comisión por el servicio de mensajería por llamarle de alguna forma creo eso se tendría que facturar como un servicio adicional por nuestra parte, ustedes que opinan. Gracias

Gracias CP_PACO como comentaba iniciamos este mes de octubre y hasta ahora van 3 operaciones por medicamentos. Eso mismo pense considerarlo como pago por cuenta de clientes y entregar la factura al cliente, incluso nos entregan un anticipo para este tipo de cuestiones y también por si su paciente quiere no se comprar algo en la tiendita, cosas así que a veces se les antoja a nuestros queridos niños mayores.

Hola que tal, buenos días a todos: Me surge una duda, somos una empresa que nos dedicamos al cuidado de personas de la tercera edad (sector privado), no somos asilo, sino que es como un tipo guardería solo que para personas mayores o con alguna enfermedad 'no grave y controlable' vamos iniciando operaciones y estamos facturando los servicios por el cuidado de las personas internas. Sin embargo en algunos casos requieren de medicamentos mismos que si no lleva el responsable del paciente nosotros debemos adquirirlos y posteriormente facturarselos al responsable, los medicamentos están exentos, de acuerdo a la ley del IVA si son de patente están gravados a la tasa del 0% y si no estarían exentos. Mi duda es si estamos en lo correcto de refacturar medicamentos a la tasa del 0% y exentos, siendo una S.A. de C.V. y también si me pudieran orientar como podría ser el manejo del IVA que tendríamos que enterar. Por sus valiosos comentarios y apoyo, Gracias!!! Bonita tarde

Buen día y excelente inicio de semana, gracias a todos por sus aportaciones y comentarios y efectivamente CHAVALON y CPhugo, totalmente de acuerdo con ustedes hasta ahora las cosas están así. Saludos cordiales a todos

Hola que tal, buenos días: Después de publicarse la primera resolución de modificaciones a la RMF 2010 y sus anexos 1-A y 20, concluyo lo siguiente y solo a manera de confirmar esto pido su apoyo por si alguna consideración me estuviera haciendo falta por favor. Sé que ya este tema se ha abordado en tópicos anteriores, sin embargo quise retomarlo a modo de incluir lo último que se publico al respecto. Continua vigente que tratandose de contribuyentes ya sea personas morales o físicas aún cuando rebasen los 4 millones de ingresos en 2009 y aún tengan folios de facturas impresas podrán continuar utilizandolos hasta la terminación de su vigencia. Una vez agotada su vigencia si aún sobran folios se procederá a su cancelación, o bien si se agotan antes de su vigencia y efectivamente en 2009 se excede de 4 millonbes, habrá que entrar al esquema obligatoria de facturación electrónica. Quienes no rebasen los 4 millones o bien quienes inicien operaciones en 2011 y estimen que sus ingresos no rebasarán este tope, podrán optar por comprobantes fiscales impresos independientemente del monto que ampare el comprobante para lo cuál además de reunir los requisitos del art. 29A del CFF, deberán solicitar la asignación de los folios en los términos de la ficha 162/CFF 'Solicitud de asignación de folios para la expedición de comprobantes fiscales impresos' contenida en el Anexo 1-A y una vez que se le asignan los folios al contribuyente el SAT le propocionara al contribuyente emisor (impresor autorizado) un código de barras bidimensional como dispositivio de seguridad. Tanto las asignación de folios como el CBB tienen una vigencia de 2 años contados a partir de la fecha de aprobación de la fecha de aprobación de la asignación de los folios, los cuales deberan imprimirse en el otriginal y en la copia corresponidnete a cada uno de los comprobantes fiscales. Ahora bien, en caso de exceder el monto de los 4 millones dentro el mes siguiente se deberá comenzar a facturar en forma electrónica, y ya no se podrá volver a ejercer la opción de facturas impresas según lo marca la regla I.2.23.2.2. En la primera parte que aborda y la cuál estaba contenida en la fracción II del artículo décimo transitorio del CFF que se publico en el DOF el 07/Dic/09, es mi inquietud yo no encuentro modificación al respecto y me parece continua vigente. Gracias de antemano por sus comentarios y apoyo brindado. Buen fin de semana a todos!

Muchas gracias por su orientación, de hecho como el contribuyente cuenta con su FIEL consulte el estado de las declaraciones y si están como presentadas pero con esa leyenda por lo que ya acudimos al SAT y nos indican que se sugiere presentar complementarias donde si aparezca el nombre completo y correcto del contribuyente. Saludos y bonito día!!!

Hola, buenos días: Estoy revisando la situación fiscal de una persona física y he puesto al día sus declaraciones hasta Junio, el punto es que me estoy dando cuenta que en los primeros meses del año presentaron algunas declaraciones donde en el nombre del contribuyente dice NO LOCALIZADO. Ya he revisado su status actual dentro de mi portal incluso pedi la CIF, actualmente no hay problema el contribuyente esta localizado y las últimas declaraciones que presente aparece el nombre completo del contribuyente. Mi duda es, tendría que presentar complementaria por las anteriores que dicen CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO o algún escrito libre o algo así? Algo que si me parece importante es que las declaraciones de IETU, están con esto de CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO y con ese folio fueron enviados sus listados en ese momento. Agradezco de antemano su valiosa orientación y comentarios. Saludos y excelente día!!!

Muchas Gracias, si ya tengo la CIF y efectivamente tiene ambas obligaciones. Saludos y bonito día!!!

Autor	Mensaje
Tópico: DEDUCCIONES PERSONALES, TRANSPORTE ESCOLAR
DEMETRIO Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 26, 2010 16:47:09 Asunto: Re: DEDUCCIONES PERSONALES, TRANSPORTE ESCOLAR
DEMETRIO Mensajes: 6	Muchas gracias, si ya lo había contemplado de esa forma. Saludos
Tópico: DEDUCCIONES PERSONALES, TRANSPORTE ESCOLAR
DEMETRIO Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 26, 2010 12:43:22 Asunto: DEDUCCIONES PERSONALES, TRANSPORTE ESCOLAR
DEMETRIO Mensajes: 6	Hola buenas tardes: De acuerdo al art. 176 F.VII de la LISR que a continuación me permito transcribir Los gastos destinados a la transportación escolar de los descendientes en línea recta cuando ésta sea obligatoria en los términos de las disposiciones legales del área donde la escuela se encuentre ubicada o cuando para todos los alumnos se incluya dicho gasto en la colegiatura. Para estos efectos, se deberá separar en el comprobante el monto que corresponda por concepto de transportación escolar. Adicionalmente el art. 243 del RISR nos menciona Para los efectos del artículo 176, fracción VII de la Ley, se entenderá que se cumple con el requisito establecido en dicha fracción, cuando la escuela de que se trate obligue a todos los alumnos a pagar el servicio de transporte escolar. Las escuelas que estén en este supuesto, deberán comprobar que destinaron el ingreso correspondiente a la prestación del servicio de transporte. Mi duda es si será deducible una factura que expide directamente una empresa llamada 'TRANSPORTE ESCOLAR Y DE PERSONAL, S.A. DE C.V.' por concepto de transporte escolar para una persona física con ingresos de honorarios por el transporte escolar de sus dos hijas, aunque el concepto lo manejan como servicio alumnos controlados. En base a lo indicado por los artículos citados me parece no sería deducible, aparte en la factura observo que indica que este transporte escolar está previsto por una póliza con una aseguradora. Si me pudieran brindar su opinión al respecto, mucho se los agradecería. Saludos cordiales y bonita tarde
Tópico: ESTANCIA PARA ADULTOS MAYORES, PUEDE FACTURAR MEDICAMENTOS?
DEMETRIO Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2010 14:54:22 Asunto: Re: ESTANCIA PARA ADULTOS MAYORES, PUEDE FACTURAR MEDICAMENTOS?
DEMETRIO Mensajes: 7	Lo que ocurre es que me informan que se les va a cobrar un porcentaje adicional por este servicio es decir, hay que incurrir en gastos para conseguir los medicamentos, así como algunos productos especiales que este tipo de personas requieren, ejemplo cremas o pasta dentales especiales, nosotros les damos una marca generica a todos, sin embargo a veces sus familiares no los visitan en dos semanas y lo que les llevan no es suficiente. Considero que podría ser a través de una nota de cargo o como pago por cuenta de, sin embargo la comisión por el servicio de mensajería por llamarle de alguna forma creo eso se tendría que facturar como un servicio adicional por nuestra parte, ustedes que opinan. Gracias
Tópico: ESTANCIA PARA ADULTOS MAYORES, PUEDE FACTURAR MEDICAMENTOS?
DEMETRIO Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2010 12:08:26 Asunto: Re: ESTANCIA PARA ADULTOS MAYORES, PUEDE FACTURAR MEDICAMENTOS?
DEMETRIO Mensajes: 7	Gracias CP_PACO como comentaba iniciamos este mes de octubre y hasta ahora van 3 operaciones por medicamentos. Eso mismo pense considerarlo como pago por cuenta de clientes y entregar la factura al cliente, incluso nos entregan un anticipo para este tipo de cuestiones y también por si su paciente quiere no se comprar algo en la tiendita, cosas así que a veces se les antoja a nuestros queridos niños mayores.
Tópico: ESTANCIA PARA ADULTOS MAYORES, PUEDE FACTURAR MEDICAMENTOS?
DEMETRIO Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2010 11:56:00 Asunto: ESTANCIA PARA ADULTOS MAYORES, PUEDE FACTURAR MEDICAMENTOS?
DEMETRIO Mensajes: 7	Hola que tal, buenos días a todos: Me surge una duda, somos una empresa que nos dedicamos al cuidado de personas de la tercera edad (sector privado), no somos asilo, sino que es como un tipo guardería solo que para personas mayores o con alguna enfermedad 'no grave y controlable' vamos iniciando operaciones y estamos facturando los servicios por el cuidado de las personas internas. Sin embargo en algunos casos requieren de medicamentos mismos que si no lleva el responsable del paciente nosotros debemos adquirirlos y posteriormente facturarselos al responsable, los medicamentos están exentos, de acuerdo a la ley del IVA si son de patente están gravados a la tasa del 0% y si no estarían exentos. Mi duda es si estamos en lo correcto de refacturar medicamentos a la tasa del 0% y exentos, siendo una S.A. de C.V. y también si me pudieran orientar como podría ser el manejo del IVA que tendríamos que enterar. Por sus valiosos comentarios y apoyo, Gracias!!! Bonita tarde
Tópico: DUDA, FACTURACION ELECTRONICA?
DEMETRIO Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2010 12:29:26 Asunto: Re: DUDA, FACTURACION ELECTRONICA?
DEMETRIO Mensajes: 21	Buen día y excelente inicio de semana, gracias a todos por sus aportaciones y comentarios y efectivamente CHAVALON y CPhugo, totalmente de acuerdo con ustedes hasta ahora las cosas están así. Saludos cordiales a todos
Tópico: DUDA, FACTURACION ELECTRONICA?
DEMETRIO Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 24, 2010 12:10:58 Asunto: DUDA, FACTURACION ELECTRONICA?
DEMETRIO Mensajes: 21	Hola que tal, buenos días: Después de publicarse la primera resolución de modificaciones a la RMF 2010 y sus anexos 1-A y 20, concluyo lo siguiente y solo a manera de confirmar esto pido su apoyo por si alguna consideración me estuviera haciendo falta por favor. Sé que ya este tema se ha abordado en tópicos anteriores, sin embargo quise retomarlo a modo de incluir lo último que se publico al respecto. Continua vigente que tratandose de contribuyentes ya sea personas morales o físicas aún cuando rebasen los 4 millones de ingresos en 2009 y aún tengan folios de facturas impresas podrán continuar utilizandolos hasta la terminación de su vigencia. Una vez agotada su vigencia si aún sobran folios se procederá a su cancelación, o bien si se agotan antes de su vigencia y efectivamente en 2009 se excede de 4 millonbes, habrá que entrar al esquema obligatoria de facturación electrónica. Quienes no rebasen los 4 millones o bien quienes inicien operaciones en 2011 y estimen que sus ingresos no rebasarán este tope, podrán optar por comprobantes fiscales impresos independientemente del monto que ampare el comprobante para lo cuál además de reunir los requisitos del art. 29A del CFF, deberán solicitar la asignación de los folios en los términos de la ficha 162/CFF 'Solicitud de asignación de folios para la expedición de comprobantes fiscales impresos' contenida en el Anexo 1-A y una vez que se le asignan los folios al contribuyente el SAT le propocionara al contribuyente emisor (impresor autorizado) un código de barras bidimensional como dispositivio de seguridad. Tanto las asignación de folios como el CBB tienen una vigencia de 2 años contados a partir de la fecha de aprobación de la fecha de aprobación de la asignación de los folios, los cuales deberan imprimirse en el otriginal y en la copia corresponidnete a cada uno de los comprobantes fiscales. Ahora bien, en caso de exceder el monto de los 4 millones dentro el mes siguiente se deberá comenzar a facturar en forma electrónica, y ya no se podrá volver a ejercer la opción de facturas impresas según lo marca la regla I.2.23.2.2. En la primera parte que aborda y la cuál estaba contenida en la fracción II del artículo décimo transitorio del CFF que se publico en el DOF el 07/Dic/09, es mi inquietud yo no encuentro modificación al respecto y me parece continua vigente. Gracias de antemano por sus comentarios y apoyo brindado. Buen fin de semana a todos!
Tópico: DECLARACIONES PRESENTADAS COMO CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO
DEMETRIO Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2010 10:06:08 Asunto: Re: DECLARACIONES PRESENTADAS COMO CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO
DEMETRIO Mensajes: 4	Muchas gracias por su orientación, de hecho como el contribuyente cuenta con su FIEL consulte el estado de las declaraciones y si están como presentadas pero con esa leyenda por lo que ya acudimos al SAT y nos indican que se sugiere presentar complementarias donde si aparezca el nombre completo y correcto del contribuyente. Saludos y bonito día!!!
Tópico: DECLARACIONES PRESENTADAS COMO CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO
DEMETRIO Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2010 08:28:04 Asunto: DECLARACIONES PRESENTADAS COMO CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO
DEMETRIO Mensajes: 4	Hola, buenos días: Estoy revisando la situación fiscal de una persona física y he puesto al día sus declaraciones hasta Junio, el punto es que me estoy dando cuenta que en los primeros meses del año presentaron algunas declaraciones donde en el nombre del contribuyente dice NO LOCALIZADO. Ya he revisado su status actual dentro de mi portal incluso pedi la CIF, actualmente no hay problema el contribuyente esta localizado y las últimas declaraciones que presente aparece el nombre completo del contribuyente. Mi duda es, tendría que presentar complementaria por las anteriores que dicen CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO o algún escrito libre o algo así? Algo que si me parece importante es que las declaraciones de IETU, están con esto de CONTRIBUYENTE NO LOCALIZADO y con ese folio fueron enviados sus listados en ese momento. Agradezco de antemano su valiosa orientación y comentarios. Saludos y excelente día!!!
Tópico: INGRESOS POR HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO
DEMETRIO Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2010 08:16:25 Asunto: Re: INGRESOS POR HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO
DEMETRIO Mensajes: 5	Muchas Gracias, si ya tengo la CIF y efectivamente tiene ambas obligaciones. Saludos y bonito día!!!

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