Fiscalia

Buenas tardes compañeros, no tengo experiencia en empresas comercializadoras de perecederos, necesito por favor su ayuda!! ¿Qué se hace con la fruta que se merma desde la compra hasta la llegada al cliente final? (se acostumbra empacar las cajas con sobrepeso para que el cliente final reciba el peso que esta etiquetado.. y como la mayor parte de fruta se exporta, se debe dar un margen alto de merma) Por otra parte,,, resulta que esta empresa recibe facturación por cajas de fruta que no compra en realidad, sino que se la expiden al recibir servicios de empaque, etiquetado, maniobras, etc. ¿Cómo hago para deducir fiscalmente y 'sacar' de inventarios (en contabilidad y sistema de inventarios) esa fruta que evidentemente nunca se venderá ya que en ningún momento fue recibida? Alguien me comento que en este tipo de empresas no se 'acostumbra' llevar control de inventario de los almacenes de fruta.. sino que toda la compra de fruta se manda directamente a resultados (costo) desde un inicio... y que solo se controlan los materiales de empaque ¿pero como es esto, siendo precisamente la fruta su objeto de comercialización? he buscado información al respecto pero no encuentro nada que me oriente, espero que ustedes me puedan apoyar.. GRACIAS!

creo que ya comienzo a comprender en donde cometi el error... si los pagos provisionales que se realizaron (que erogamos por medio de portal bancario) son por $92,980 y a estos previamente les acredite los $799 del IDE retenido ¿Yo debi expresar en la Dec. Anual como pagos provisionales efectivamente enterados a la federacion $93,779 (la suma de pagos + retenciones de IDE) ??? para que asi el saldo a favor de ISR del ejercicio me diera $93,790 integrado por pagos $92,980 ret. IDE $799 ret. ISR $11 ¿cierto??? Yo como pagos provisionales solo exprese 92,980 (no inclui los acreditamientos de IDE) muchas gracias por su atencion!! [i]Editado: Abril 25, 2013 14:07:21[/i] [i]Editado: Abril 25, 2013 15:51:22[/i]

Gracias GOrnelas el total de IDE que le retuvieron en el ejercicio 2011 son precisamente esos 799... mismos que en su momento, al calcular los pagos provisionales de ISR se acreditaron, pero como ya comente al final del ejercicio hubo perdida fiscal, por lo que el total de los pagos provisionales quedaron a favor debido a que se acredito en los pagos provisionales de isr, se considero 100% consumido y es por eso que no se acredito contra retenciones del mismo ejercicio. (aqui mi duda es si ¿debo considerar a favor tambien el IDE? ¿o solo el ISR?) ahora bien, el Art. 7 de la ley del IDE menciona que el procedimiento de aplicacion del IDE deben ser 1) acreditamiento contra isr propio 2) acreditamiento contra isr retenido a terceros 3) compensar contra otros impuestos federales y tambien menciona: Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado, pudiendo haberlo hecho conforme a este artículo, perderá el derecho a hacerlo en los ejercicios posteriores y hasta por la cantidad por la que pudo haberlo efectuado. entonces mi duda es mas grande (lo seinto) estoy en el caso en que se considere perdido el IDE retenido 2011?? ..inicialmente si se acredito correctamente y de acuerdo al procedimiento que marca la ley, pero que pasa despues de que el resultado fiscal fue perdida? gracias! [i]Editado: Abril 25, 2013 12:52:19[/i]

Gracias por sus respuestas, en mi declaracion anual tengo las sigueintes cifras: ISR diferencia a favor: 92,991 IDE pendiente de aplicar del ejercicio: 799 ante esto yo entenderia que ambos los tengo como saldo a favor y dado que no los logre acreditar en el ejercicio, tengo la opcion de compensarlos... cierto? la compensacion la realice contra retenciones de honorarios del ejercicio 2012.

Buenas tardes, espero me puedan ayudar, tengo una duda derivada del rechazo de una compensacion. Se trata de una persona moral del regimen general que por el ejercicio 2011 tuvo perdida fiscal, por lo que sus pagos provisionales de ISR resultaron como ISR a favor del ejercicio. Los pagos provisionales efectivamente pagados fueron de $92,980.00 ...mismos pagos que al ser calculados se les acreditaron el ISR y el IDE retenidos por bancos ($11 de ISR y $799 de IDE) ahora bien los saldos a favor del ejercicio son: ISR $92,911 (Pagos provisionales + ISR retenido) expreso en la declaracion anual + IDE $799 ..???? es correcto o estaria duplicando el IDE??? yo considere que ambos estarian a favor por que ambos estan efectivamente pagados o retenidos... pero ahora me rechazan la compensacion sin darme mayor argumento y ya revise los documentos y todo parece estar correcto, por lo que me nacio la duda de si sera este el motivo. Debo comentarles que previamente lei varios topicos referentes al IDE, mas no encontre ninguna igual.. Gracias!!!

Hola foristas.. estoy leyendo este tópico ya que tengo un caso similar en relación a lo que mencionan de tener cuidado con lo que uno pone en las cedulas para no ponerse de 'pechito'... sucede que piden una balanza y de ahí sacan ellos lo que se les antoja. de hecho en este momento me están pidiendo q les lleve el soporte documental de cuentas como: gastos de viaje, servicios administrativos y compra de servicios. además me están determinando cuotas por un par de personas que nos facturaron honorarios a cuenta de [b]arrendamiento de inmuebles[/b].. yo ya les presente los contratos de arrendamiento con el fin de demostrar q en realidad no existe ninguna relación laboral con ellos, pero simplemente me dicen que 'no procede y tengo q pagar' ¿habrá alguna manera de zafarnos de esta?? Saludos!!

jajaja.. olaja fuera asi enrique9727 y todo quedara hecho bien y a la primera... pero regresando al tema, es real el caso, los empleados no solicitan sus vacaciones y como les comente en un principio anteriormente la empresa no nos obligaba a q tomaramos las vacaciones dentro del plazo q marca la ley, desgraciadamente ahora q queremos apegarnos a lo correcto tenemos varios casos en que los empleados cuentan con demasiados dias de vacaciones acumulados (90) debido a su larga antiguedad y queriamos pedir una opinion acerca de q hacer con el tema para poder hacer las cosas como marca la ley. Muchas gracias por toda la informacion brindada... saludos!

Hola de nuevo. Al leer sus respuestas me nacio una duda. Si el trabajador es el que NO QUIERE tomar sus vacaciones en tiempo, aplican exactamente las mismas respuestas que me dieron? Pepe Soto menciona que no es conveniente dejar que se acumulen las vacaciones, pero que pasa si es el trabajador el que no solicita tomarlas? En ese caso, si procederia pagar las vacaciones y la prima vacacional o puedo tener un documento firmado por el empleado donde conste que se vencioeron y no las quisieron tomar por voluntad propia? Gracias

Buenas tardes a todos En la empresa donde trabajo hasta hace unos dias se nos permitia a los trabajadores que las vacaciones se acumularan (sin que nada conste por escrito), es decir no se tenia la obligacion (o unica opcion) de tomar las vacaciones dentro de los 6 meses posteriores a que se cumple años de labores de acuerdo a lo que indica el art.81 de LFT, sin embargo debido a una situacion ocurrida con un empleado se pretende modificar la regla para apegarnos a lo que indica la ley... lo cual me genera algunas dudas. El articulo 516 de la LFT menciona que todas las acciones de trabajo prescriben en un año.. Leyendo un topico que se publico en este foro en Octubre de 2008 llamado: Las vacaciones de los empledos prescriben o tienen caducidad? Entiendo que la prescripcion mencionada en el art. 516 LFT se refiere a que si un empleado cumple un año de labores el 28 de Febrero de 2010 su derecho de disfrutar sus 6 dias de vacaciones tiene un plazo del 01 de Marzo al 31 de Agosto de 2010, sin embargo ese derecho ¿prescribiria el 31 de Agosto de 2011 ? y bueno, dada la interpretacion de la prescripcion, en el caso de un finiquito se debe tomar esta teoria, o solo se pagan las vacaciones y prima del ultimo año cumplido mas la parte proporcional del año en curso? y mi principal duda es.. Si el empleado no disfruta de sus vacaciones al vencer dichos 6 meses ¿el patron debe liquidarle la prima vacacional? o al perder su derecho de disfrutar sus vacaciones tambien perdio el pago de su prima vacacional? Gracias de antemano por la ayuda q siempre nos brindan!!!

Esa duda fue el motivo de mi publicacion en este foro... resulta q como ya lo comente anteriormente, estaba trabajando en una autocorreccion patronal ante el imss... y para hacer esto le entregan a uno unas cedulas (bastante mal hechas, por cierto) en la subdelegacion, las cuales se deben llenar para hacer un amarre de las cantidades anuales q se tienen en contabilidad, declaracion de sueldos y salarios, pagos de 2% s/n contra los pagos al imss.. con la finalidad de q las cantidades exedentes comparativamente con los pagos al imss, sen integradas al salario y claro, pagarle la diferencia... y en el caso de los finiquitos, por las razones ya mencionadas, no los integre (correctamente, por lo que ustedes me confirman)... sin embargo en la primer cita q tuve con el auditor encargado de mi caso en el imss me menciono q conceptos como finiquitos, asimilados a salarios, honorarios y otras cuantas cosas eran los que arrojaban diferencias. Sin embargo yo reste estos conceptos en la cedula final, que es en donde se determina la diferencia a pagar. Ahora solo queda que el acepte mi estudio o bien me determine las diferencias q el considre.. Saludos y nuevamente gracias por sus opiniones!!

Autor	Mensaje
Tópico: Costos/Almacen en empresas comercializadoras de fruta
KABG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2015 17:40:16 Asunto: Costos/Almacen en empresas comercializadoras de fruta
KABG Mensajes: 2	Buenas tardes compañeros, no tengo experiencia en empresas comercializadoras de perecederos, necesito por favor su ayuda!! ¿Qué se hace con la fruta que se merma desde la compra hasta la llegada al cliente final? (se acostumbra empacar las cajas con sobrepeso para que el cliente final reciba el peso que esta etiquetado.. y como la mayor parte de fruta se exporta, se debe dar un margen alto de merma) Por otra parte,,, resulta que esta empresa recibe facturación por cajas de fruta que no compra en realidad, sino que se la expiden al recibir servicios de empaque, etiquetado, maniobras, etc. ¿Cómo hago para deducir fiscalmente y 'sacar' de inventarios (en contabilidad y sistema de inventarios) esa fruta que evidentemente nunca se venderá ya que en ningún momento fue recibida? Alguien me comento que en este tipo de empresas no se 'acostumbra' llevar control de inventario de los almacenes de fruta.. sino que toda la compra de fruta se manda directamente a resultados (costo) desde un inicio... y que solo se controlan los materiales de empaque ¿pero como es esto, siendo precisamente la fruta su objeto de comercialización? he buscado información al respecto pero no encuentro nada que me oriente, espero que ustedes me puedan apoyar.. GRACIAS!
Tópico: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2013 14:06:30 Asunto: Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	creo que ya comienzo a comprender en donde cometi el error... si los pagos provisionales que se realizaron (que erogamos por medio de portal bancario) son por $92,980 y a estos previamente les acredite los $799 del IDE retenido ¿Yo debi expresar en la Dec. Anual como pagos provisionales efectivamente enterados a la federacion $93,779 (la suma de pagos + retenciones de IDE) ??? para que asi el saldo a favor de ISR del ejercicio me diera $93,790 integrado por pagos $92,980 ret. IDE $799 ret. ISR $11 ¿cierto??? Yo como pagos provisionales solo exprese 92,980 (no inclui los acreditamientos de IDE) muchas gracias por su atencion!! [i]Editado: Abril 25, 2013 14:07:21[/i] [i]Editado: Abril 25, 2013 15:51:22[/i]
Tópico: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2013 12:50:46 Asunto: Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Gracias GOrnelas el total de IDE que le retuvieron en el ejercicio 2011 son precisamente esos 799... mismos que en su momento, al calcular los pagos provisionales de ISR se acreditaron, pero como ya comente al final del ejercicio hubo perdida fiscal, por lo que el total de los pagos provisionales quedaron a favor debido a que se acredito en los pagos provisionales de isr, se considero 100% consumido y es por eso que no se acredito contra retenciones del mismo ejercicio. (aqui mi duda es si ¿debo considerar a favor tambien el IDE? ¿o solo el ISR?) ahora bien, el Art. 7 de la ley del IDE menciona que el procedimiento de aplicacion del IDE deben ser 1) acreditamiento contra isr propio 2) acreditamiento contra isr retenido a terceros 3) compensar contra otros impuestos federales y tambien menciona: Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado, pudiendo haberlo hecho conforme a este artículo, perderá el derecho a hacerlo en los ejercicios posteriores y hasta por la cantidad por la que pudo haberlo efectuado. entonces mi duda es mas grande (lo seinto) estoy en el caso en que se considere perdido el IDE retenido 2011?? ..inicialmente si se acredito correctamente y de acuerdo al procedimiento que marca la ley, pero que pasa despues de que el resultado fiscal fue perdida? gracias! [i]Editado: Abril 25, 2013 12:52:19[/i]
Tópico: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2013 12:27:20 Asunto: Re: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Gracias por sus respuestas, en mi declaracion anual tengo las sigueintes cifras: ISR diferencia a favor: 92,991 IDE pendiente de aplicar del ejercicio: 799 ante esto yo entenderia que ambos los tengo como saldo a favor y dado que no los logre acreditar en el ejercicio, tengo la opcion de compensarlos... cierto? la compensacion la realice contra retenciones de honorarios del ejercicio 2012.
Tópico: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 24, 2013 18:14:04 Asunto: ISR a favor del ejercicio / IDE a favor ???
KABG Mensajes: 9	Buenas tardes, espero me puedan ayudar, tengo una duda derivada del rechazo de una compensacion. Se trata de una persona moral del regimen general que por el ejercicio 2011 tuvo perdida fiscal, por lo que sus pagos provisionales de ISR resultaron como ISR a favor del ejercicio. Los pagos provisionales efectivamente pagados fueron de $92,980.00 ...mismos pagos que al ser calculados se les acreditaron el ISR y el IDE retenidos por bancos ($11 de ISR y $799 de IDE) ahora bien los saldos a favor del ejercicio son: ISR $92,911 (Pagos provisionales + ISR retenido) expreso en la declaracion anual + IDE $799 ..???? es correcto o estaria duplicando el IDE??? yo considere que ambos estarian a favor por que ambos estan efectivamente pagados o retenidos... pero ahora me rechazan la compensacion sin darme mayor argumento y ya revise los documentos y todo parece estar correcto, por lo que me nacio la duda de si sera este el motivo. Debo comentarles que previamente lei varios topicos referentes al IDE, mas no encontre ninguna igual.. Gracias!!!
Tópico: honorarios pf y pm ley del imss
KABG Mensajes: 18	Foro: Seguridad Social Enviado: Marzo 23, 2010 14:15:03 Asunto: Re: honorarios pf y pm ley del imss
KABG Mensajes: 18	Hola foristas.. estoy leyendo este tópico ya que tengo un caso similar en relación a lo que mencionan de tener cuidado con lo que uno pone en las cedulas para no ponerse de 'pechito'... sucede que piden una balanza y de ahí sacan ellos lo que se les antoja. de hecho en este momento me están pidiendo q les lleve el soporte documental de cuentas como: gastos de viaje, servicios administrativos y compra de servicios. además me están determinando cuotas por un par de personas que nos facturaron honorarios a cuenta de [b]arrendamiento de inmuebles[/b].. yo ya les presente los contratos de arrendamiento con el fin de demostrar q en realidad no existe ninguna relación laboral con ellos, pero simplemente me dicen que 'no procede y tengo q pagar' ¿habrá alguna manera de zafarnos de esta?? Saludos!!
Tópico: respecto a vacaciones y prima vacacional..
KABG Mensajes: 18	Foro: Laboral Enviado: Marzo 19, 2010 18:13:20 Asunto: Re: respecto a vacaciones y prima vacacional..
KABG Mensajes: 18	jajaja.. olaja fuera asi enrique9727 y todo quedara hecho bien y a la primera... pero regresando al tema, es real el caso, los empleados no solicitan sus vacaciones y como les comente en un principio anteriormente la empresa no nos obligaba a q tomaramos las vacaciones dentro del plazo q marca la ley, desgraciadamente ahora q queremos apegarnos a lo correcto tenemos varios casos en que los empleados cuentan con demasiados dias de vacaciones acumulados (90) debido a su larga antiguedad y queriamos pedir una opinion acerca de q hacer con el tema para poder hacer las cosas como marca la ley. Muchas gracias por toda la informacion brindada... saludos!
Tópico: respecto a vacaciones y prima vacacional..
KABG Mensajes: 18	Foro: Laboral Enviado: Marzo 18, 2010 11:41:28 Asunto: Re: respecto a vacaciones y prima vacacional..
KABG Mensajes: 18	Hola de nuevo. Al leer sus respuestas me nacio una duda. Si el trabajador es el que NO QUIERE tomar sus vacaciones en tiempo, aplican exactamente las mismas respuestas que me dieron? Pepe Soto menciona que no es conveniente dejar que se acumulen las vacaciones, pero que pasa si es el trabajador el que no solicita tomarlas? En ese caso, si procederia pagar las vacaciones y la prima vacacional o puedo tener un documento firmado por el empleado donde conste que se vencioeron y no las quisieron tomar por voluntad propia? Gracias
Tópico: respecto a vacaciones y prima vacacional..
KABG Mensajes: 18	Foro: Laboral Enviado: Marzo 13, 2010 14:27:01 Asunto: respecto a vacaciones y prima vacacional..
KABG Mensajes: 18	Buenas tardes a todos En la empresa donde trabajo hasta hace unos dias se nos permitia a los trabajadores que las vacaciones se acumularan (sin que nada conste por escrito), es decir no se tenia la obligacion (o unica opcion) de tomar las vacaciones dentro de los 6 meses posteriores a que se cumple años de labores de acuerdo a lo que indica el art.81 de LFT, sin embargo debido a una situacion ocurrida con un empleado se pretende modificar la regla para apegarnos a lo que indica la ley... lo cual me genera algunas dudas. El articulo 516 de la LFT menciona que todas las acciones de trabajo prescriben en un año.. Leyendo un topico que se publico en este foro en Octubre de 2008 llamado: Las vacaciones de los empledos prescriben o tienen caducidad? Entiendo que la prescripcion mencionada en el art. 516 LFT se refiere a que si un empleado cumple un año de labores el 28 de Febrero de 2010 su derecho de disfrutar sus 6 dias de vacaciones tiene un plazo del 01 de Marzo al 31 de Agosto de 2010, sin embargo ese derecho ¿prescribiria el 31 de Agosto de 2011 ? y bueno, dada la interpretacion de la prescripcion, en el caso de un finiquito se debe tomar esta teoria, o solo se pagan las vacaciones y prima del ultimo año cumplido mas la parte proporcional del año en curso? y mi principal duda es.. Si el empleado no disfruta de sus vacaciones al vencer dichos 6 meses ¿el patron debe liquidarle la prima vacacional? o al perder su derecho de disfrutar sus vacaciones tambien perdio el pago de su prima vacacional? Gracias de antemano por la ayuda q siempre nos brindan!!!
Tópico: Las indemnizaciones x finiquito integran el salario ?
KABG Mensajes: 15	Foro: Seguridad Social Enviado: Marzo 08, 2010 12:33:38 Asunto: Re: Las indemnizaciones x finiquito integran el salario ?
KABG Mensajes: 15	Esa duda fue el motivo de mi publicacion en este foro... resulta q como ya lo comente anteriormente, estaba trabajando en una autocorreccion patronal ante el imss... y para hacer esto le entregan a uno unas cedulas (bastante mal hechas, por cierto) en la subdelegacion, las cuales se deben llenar para hacer un amarre de las cantidades anuales q se tienen en contabilidad, declaracion de sueldos y salarios, pagos de 2% s/n contra los pagos al imss.. con la finalidad de q las cantidades exedentes comparativamente con los pagos al imss, sen integradas al salario y claro, pagarle la diferencia... y en el caso de los finiquitos, por las razones ya mencionadas, no los integre (correctamente, por lo que ustedes me confirman)... sin embargo en la primer cita q tuve con el auditor encargado de mi caso en el imss me menciono q conceptos como finiquitos, asimilados a salarios, honorarios y otras cuantas cosas eran los que arrojaban diferencias. Sin embargo yo reste estos conceptos en la cedula final, que es en donde se determina la diferencia a pagar. Ahora solo queda que el acepte mi estudio o bien me determine las diferencias q el considre.. Saludos y nuevamente gracias por sus opiniones!!

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