Fiscalia

Buenas tardes, Recibimos una factura de la CFE de servicios de 2013 y con fecha de expedicion de Enero de 2014 con tasa del 11%, es esto correcto?, No tendrian que facturar ya con tasa del 16%? Saludos,

Hola, Retomando este caso, Facturacion Electronica /Empresas Servicios Hola, buenas tardes, Tengo el siguiente caso: Una empresa prestadora de servicios a una empresa maquiladora va a iniciar con la facturacion electronica en el mes de Diciembre, generalmente no tenemos toda la informacion para calcular la factura al 31 de Diciembre de 2012, como se elaboraban en papel se hacian posteriormente, pero ahora con la facturacion electronica tendria que facturar con fecha de Enero de 2013, pero la maquiladora no me aceptaria la factura puesto que no la podria hacer deducible en 2013 ya que los servicios prestados corresponden a 2012. Saben si hay alguna Regla que preveea esto, para poder deducir la factura en 2013? Suponiendo que no existe algun fundamento legal para deducir una factura de servicios de 2012 en el ejercicio 2013, la unica opcion que me queda, es facturar el mes de Diciembre haciendo un corte antes del 31 de Diciembre y tratar de provisionar los gastos que aun no tenga definidos, aun asi habria diferencias que tendria que afectar al siguiente año, pero tendria que elaborar una nota de credito o de cargo segun sea el caso, creen que pudiera haber algun problema por aplicar una nota de cargo en el siguiente ejercicio correspondiente a gastos de 2012 en la empresa maquiladora ?, Saludos,

Hola, buenas tardes, Tengo el siguiente caso: Una empresa prestadora de servicios a una empresa maquiladora va a iniciar con la facturacion electronica en el mes de Diciembre, generalmente no tenemos toda la informacion para calcular la factura al 31 de Diciembre de 2012, como se elaboraban en papel se hacian posteriormente, pero ahora con la facturacion electronica tendria que facturar con fecha de Enero de 2013, pero la maquiladora no me aceptaria la factura puesto que no la podria hacer deducible en 2013 ya que los servicios prestados corresponden a 2012. Saben si hay alguna Regla que preveea esto, para poder deducir la factura en 2013? Saludos,

Hola, Alguien sabe algo sobre esta Declaracion? Intalación del sistema: Declaración Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportación (DIEMSE) Aparece en la pagina del SAT. Cual sera el fundamento para cumplir con esta obligación y a partir de que ejercicio? Saludos,

Yo creo que solo tendriamos que disminuir en la nota de credito el precio...literalmente dice los contribuyentes podran emitir una nota de credito por una cantidad que disminuira el precio sin IVA, es decir al precio inicial de $ 10,000 le disminuimos con la nota los 86.21 y nos queda el nuevo monto de $ 9,913.79, esta seria la base del comprobante complementario al cual si le desglosariamos el IVA al 16% por $ 1,586.21. Como ven...? Saludos,

Una pregunta, mis auditores me estan haciendo la observacion de que no aplique el credito fiscal por exceso deducciones contra el ISR Anual del ejercicio, y como yo lo utilice en pagos provisionales del ejercicio 2009 en IETU, me dicen que entonces ya perdi el derecho a utilizarlo, ya que debi aplicarlo en la Declaracion Anual sobre el ISR Anual, es esto correcto, yo pensaba que habia dos opciones para acreditar este credito uno aplicarlo contra ISR del ejercicio y otro aplicarlo contra pagos provisionales y la anual de IETU del ejercicio siguiente, alguien podria comentarme algo acerca de este fundamento? Gracias,

Si tal vez, por otra parte tambien en el Art. 32 establece la obligacion para quien expide la factura de incluir ese requisito, pero no para el que la recibe, ademas si mediante regla dan la opcion de no entregar constancia de Retenciones de IVA si mediante sello se pone esa leyenda entonces ya creo que si deben ser deducibles, mas que las retenciones estan desglosadas y debidamente declaradas...Si tienen algun otro fundamento favor de hacermelo llegar. Gracias,

Hola, buen día; Tengo el siguiente caso, mis auditores estan tratando de hacerme no deducible una cantidad fuerte en gastos correspondientes a Fletes, me comentan que es porque no tienen la leyenda impresa de 'impuesto retenido de conformidad con la ley de IVA', el impuesto esta debidamente desglosado y pagado. Ya cheque el Art. 32 Fracc. III y no me dice que la leyenda tenga que ser impresa, sin embargo me enviaron el Art. transitorio 8 de la Ley de IVA, Fracc IV publicado el 31 de Diciembre de 1998 donde si dice que la leyenda debera ser en forma impresa. Pero para contradecir lo anterior encontre en la RMF de 2009 la siguiente regla : I.5.1.3. Para los efectos del artículo 32, fracción V de la Ley del IVA, los contribuyentes que reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, tendrán por cumplida la obligación de expedir la constancia a que se refiere el mismo, cuando la carta de porte que deban acompañar a las mercancías en los términos del artículo 29-B del [b][b]CFF o, en su defecto, el comprobante que se emita para efectos fiscales,[color=blue] incluya la leyenda “Impuesto retenido de conformidad con la Ley del Impuesto al Valor Agregado” por escrito o mediante sello, así como el monto del impuesto retenido.[/b][/b] LIVA 32, CFF 29-B, (RMF 2007 5.1.5.)[/color] Entonces me queda la duda si existe alguna otra disposicion que permita que la leyenda sea mediante sello, ya que si la regla anterior permite que el contribuyente no expida las constancias por contar con facturas que tienen leyenda mediante algun sello, entonces no le veo el caso de que tengan que ser no deducibles. Si alguien sabe de algun otra regla que me pudiera servir, se los agradecería. Saludos,

Hola, buenos dias; Tengo el siguiente caso; en el mes de diciembre la empresa pago anticipadamente la primera nomina del mes de Enero de 2009, por el calendario de nominas esta nomina abarca cuatro dias de 2008 y 3 dias de 2009, en 2008 este pago se registro como un anticipo y en 2009 se cancelo esta cuenta contra las cuentas respectivas de sueldos e impuestos ya que hasta 2009 se acumulo la totalidad de la nomina. Los auditores me estan comentando que tengo que hacer una complementaria de Retenciones de ISR en el mes de Diciembre y acumular esta nomina en 2008 porque esta pagada en 2008. Pero entonces en 2008 yo declararia mas de 365 dias del año y tambien tendria que modificar mi Declaracion de Sueldos. Hay algun fundamento legal para declarar el impuesto hasta 2009? , en lo que encontre solo veo que habla de meses de calendario pero no se menciona algun supuesto donde se paguen los sueldos anticipadamente. Agradezco la ayuda que puedan brindarme. Saludos,

Gracias, La pregunta es porque como voy a presentar la Declaracion de ISR y IETU al mismo tiempo, la vez pasada tuve un problema con el SAT en una compensacion porque me decian que no podía compensar por que la fecha de presentacion de una Declaracion complementaria era posterior a una declaracion donde compense,y que aun no conocía mi saldo a favor, aunque exisita una Declaracion Normal. En este caso el formato Anual me incluye ambas declaraciones, es decir las voy a presentar al mismo tiempo, tendre algun problema por eso de las fechas?

Autor	Mensaje
Tópico: RECIBOS CFE
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2014 16:36:01 Asunto: RECIBOS CFE
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Buenas tardes, Recibimos una factura de la CFE de servicios de 2013 y con fecha de expedicion de Enero de 2014 con tasa del 11%, es esto correcto?, No tendrian que facturar ya con tasa del 16%? Saludos,
Tópico: Facturacion Electronica /Empresas Servicios
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 22, 2012 10:17:07 Asunto: Re: Facturacion Electronica /Empresas Servicios
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Hola, Retomando este caso, Facturacion Electronica /Empresas Servicios Hola, buenas tardes, Tengo el siguiente caso: Una empresa prestadora de servicios a una empresa maquiladora va a iniciar con la facturacion electronica en el mes de Diciembre, generalmente no tenemos toda la informacion para calcular la factura al 31 de Diciembre de 2012, como se elaboraban en papel se hacian posteriormente, pero ahora con la facturacion electronica tendria que facturar con fecha de Enero de 2013, pero la maquiladora no me aceptaria la factura puesto que no la podria hacer deducible en 2013 ya que los servicios prestados corresponden a 2012. Saben si hay alguna Regla que preveea esto, para poder deducir la factura en 2013? Suponiendo que no existe algun fundamento legal para deducir una factura de servicios de 2012 en el ejercicio 2013, la unica opcion que me queda, es facturar el mes de Diciembre haciendo un corte antes del 31 de Diciembre y tratar de provisionar los gastos que aun no tenga definidos, aun asi habria diferencias que tendria que afectar al siguiente año, pero tendria que elaborar una nota de credito o de cargo segun sea el caso, creen que pudiera haber algun problema por aplicar una nota de cargo en el siguiente ejercicio correspondiente a gastos de 2012 en la empresa maquiladora ?, Saludos,
Tópico: Facturacion Electronica /Empresas Servicios
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 21, 2012 12:04:34 Asunto: Facturacion Electronica /Empresas Servicios
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Hola, buenas tardes, Tengo el siguiente caso: Una empresa prestadora de servicios a una empresa maquiladora va a iniciar con la facturacion electronica en el mes de Diciembre, generalmente no tenemos toda la informacion para calcular la factura al 31 de Diciembre de 2012, como se elaboraban en papel se hacian posteriormente, pero ahora con la facturacion electronica tendria que facturar con fecha de Enero de 2013, pero la maquiladora no me aceptaria la factura puesto que no la podria hacer deducible en 2013 ya que los servicios prestados corresponden a 2012. Saben si hay alguna Regla que preveea esto, para poder deducir la factura en 2013? Saludos,
Tópico: Nueva Declaracion Informativa Maquiladoras???
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2010 22:02:27 Asunto: Nueva Declaracion Informativa Maquiladoras???
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Hola, Alguien sabe algo sobre esta Declaracion? Intalación del sistema: Declaración Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportación (DIEMSE) Aparece en la pagina del SAT. Cual sera el fundamento para cumplir con esta obligación y a partir de que ejercicio? Saludos,
Tópico: TERCERO DE LA 3RMF
contabilidad_bmc Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 29, 2009 09:47:20 Asunto: Re: TERCERO DE LA 3RMF
contabilidad_bmc Mensajes: 10	Yo creo que solo tendriamos que disminuir en la nota de credito el precio...literalmente dice los contribuyentes podran emitir una nota de credito por una cantidad que disminuira el precio sin IVA, es decir al precio inicial de $ 10,000 le disminuimos con la nota los 86.21 y nos queda el nuevo monto de $ 9,913.79, esta seria la base del comprobante complementario al cual si le desglosariamos el IVA al 16% por $ 1,586.21. Como ven...? Saludos,
Tópico: Acreditamiento Credito Fiscal en IETU
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2009 16:05:23 Asunto: Acreditamiento Credito Fiscal en IETU
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Una pregunta, mis auditores me estan haciendo la observacion de que no aplique el credito fiscal por exceso deducciones contra el ISR Anual del ejercicio, y como yo lo utilice en pagos provisionales del ejercicio 2009 en IETU, me dicen que entonces ya perdi el derecho a utilizarlo, ya que debi aplicarlo en la Declaracion Anual sobre el ISR Anual, es esto correcto, yo pensaba que habia dos opciones para acreditar este credito uno aplicarlo contra ISR del ejercicio y otro aplicarlo contra pagos provisionales y la anual de IETU del ejercicio siguiente, alguien podria comentarme algo acerca de este fundamento? Gracias,
Tópico: Leyenda Impresa Retencion IVA Autotransportistas
contabilidad_bmc Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 04, 2009 18:59:45 Asunto: Re: Leyenda Impresa Retencion IVA Autotransportistas
contabilidad_bmc Mensajes: 4	Si tal vez, por otra parte tambien en el Art. 32 establece la obligacion para quien expide la factura de incluir ese requisito, pero no para el que la recibe, ademas si mediante regla dan la opcion de no entregar constancia de Retenciones de IVA si mediante sello se pone esa leyenda entonces ya creo que si deben ser deducibles, mas que las retenciones estan desglosadas y debidamente declaradas...Si tienen algun otro fundamento favor de hacermelo llegar. Gracias,
Tópico: Leyenda Impresa Retencion IVA Autotransportistas
contabilidad_bmc Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 04, 2009 08:52:53 Asunto: Leyenda Impresa Retencion IVA Autotransportistas
contabilidad_bmc Mensajes: 4	Hola, buen día; Tengo el siguiente caso, mis auditores estan tratando de hacerme no deducible una cantidad fuerte en gastos correspondientes a Fletes, me comentan que es porque no tienen la leyenda impresa de 'impuesto retenido de conformidad con la ley de IVA', el impuesto esta debidamente desglosado y pagado. Ya cheque el Art. 32 Fracc. III y no me dice que la leyenda tenga que ser impresa, sin embargo me enviaron el Art. transitorio 8 de la Ley de IVA, Fracc IV publicado el 31 de Diciembre de 1998 donde si dice que la leyenda debera ser en forma impresa. Pero para contradecir lo anterior encontre en la RMF de 2009 la siguiente regla : I.5.1.3. Para los efectos del artículo 32, fracción V de la Ley del IVA, los contribuyentes que reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, tendrán por cumplida la obligación de expedir la constancia a que se refiere el mismo, cuando la carta de porte que deban acompañar a las mercancías en los términos del artículo 29-B del [b][b]CFF o, en su defecto, el comprobante que se emita para efectos fiscales,[color=blue] incluya la leyenda “Impuesto retenido de conformidad con la Ley del Impuesto al Valor Agregado” por escrito o mediante sello, así como el monto del impuesto retenido.[/b][/b] LIVA 32, CFF 29-B, (RMF 2007 5.1.5.)[/color] Entonces me queda la duda si existe alguna otra disposicion que permita que la leyenda sea mediante sello, ya que si la regla anterior permite que el contribuyente no expida las constancias por contar con facturas que tienen leyenda mediante algun sello, entonces no le veo el caso de que tengan que ser no deducibles. Si alguien sabe de algun otra regla que me pudiera servir, se los agradecería. Saludos,
Tópico: ANTICIPOS A SUELDOS
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2009 11:04:41 Asunto: ANTICIPOS A SUELDOS
contabilidad_bmc Mensajes: 2	Hola, buenos dias; Tengo el siguiente caso; en el mes de diciembre la empresa pago anticipadamente la primera nomina del mes de Enero de 2009, por el calendario de nominas esta nomina abarca cuatro dias de 2008 y 3 dias de 2009, en 2008 este pago se registro como un anticipo y en 2009 se cancelo esta cuenta contra las cuentas respectivas de sueldos e impuestos ya que hasta 2009 se acumulo la totalidad de la nomina. Los auditores me estan comentando que tengo que hacer una complementaria de Retenciones de ISR en el mes de Diciembre y acumular esta nomina en 2008 porque esta pagada en 2008. Pero entonces en 2008 yo declararia mas de 365 dias del año y tambien tendria que modificar mi Declaracion de Sueldos. Hay algun fundamento legal para declarar el impuesto hasta 2009? , en lo que encontre solo veo que habla de meses de calendario pero no se menciona algun supuesto donde se paguen los sueldos anticipadamente. Agradezco la ayuda que puedan brindarme. Saludos,
Tópico: SALDO FAVOR ISR 2008 VS IETU ANUAL 2008
contabilidad_bmc Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2009 16:15:27 Asunto: Re: SALDO FAVOR ISR 2008 VS IETU ANUAL 2008
contabilidad_bmc Mensajes: 8	Gracias, La pregunta es porque como voy a presentar la Declaracion de ISR y IETU al mismo tiempo, la vez pasada tuve un problema con el SAT en una compensacion porque me decian que no podía compensar por que la fecha de presentacion de una Declaracion complementaria era posterior a una declaracion donde compense,y que aun no conocía mi saldo a favor, aunque exisita una Declaracion Normal. En este caso el formato Anual me incluye ambas declaraciones, es decir las voy a presentar al mismo tiempo, tendre algun problema por eso de las fechas?

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