buena tarde

Tengo una duda sobre la utilidad del ejercicio:
En la declaracion anual tengo 77 de utilidad 

En el COI de Diciembre realice la siguiente poliza de impuestos: 

----------------------------------------------------------- CARGO ---------- ABONO
6000-003-032 ISR gtos no deducibles ----------------- 23
1220-000-000 pagos provisionales---------------------------------------- 14 
2160-001-000 ISR por PAGAR --------------------------------------------- 9 
total------------------------------------------------------------23--------------23


Ahora bien con respecto a mi duda, aplicaria la utilidad en dicembre, en el ajuste o en enero del sig año, o que tendria que hacer?

UTILIDAD ---------------------------------------------------- 77
ISR ------------------------------------------------------------- 23

total en el estado de resultados diciembre------------ 54
y posteriormente los manda al resultado del ejercicio del balance gral de diciembre


Cual de los dos tomo para reflejarlos en la contabilidad los 77 o los 54????

o si son 54 porque no se ve reflejado en la declaración anual????

perdon por tantas rayas pero queria explicarme bien.
gracias


Editado: Noviembre 11, 2017 15:09:20

Buenas tardes.

Cual de los dos tomo para reflejarlos en la contabilidad los 77 o los 54????

Los 54

o si son 54 porque no se ve reflejado en la declaración anual????

Falta contabilizar la provisión del ISR