Hola

Buenas tardes: un favor

me ayudan con este asiento contable:

en junio tuve de isr propio 1000.00 mas recargos de 100.00 pague total 1100.00

en la complementaria de isr propio tengo 11000.00 y de recargos 150.00 total pague 11150.00

ahora bien en el pago referenciado te toman como pago realizado con anterioridad los 1100.00 todo para isr propio, ahora bien en la complementaria tendria que registrar nada mas la diferencia de recargos pagados ya que anteriormente ya pague una parte por ejemplo:

isr porpio 11000.00
recargos 150.00 - 100.00 = 50.00 a registrar esta bien esto?

Buenas tardes


no sé si te entendí bien, pero considero que la diferencia de impuestos la debes registrar en su mes respectivo y cuando realizas el pago, ya registras el pago de dicha diferencia y los recargos totales ( de tu ejemplo, los 150). esto es por que los recargos se calculan SOLO sobre lo pendiente a pagar, y no sobre el total del pago provisional. por lo cual, dichos recargos son sobre una cantidad diferente y los pagas totales.

es decir, si esta fuera tu única operación, tendrías en gastos en tu cuenta de recargos un total por 250.00, los 100 de tu dec normal y los 150 de tu dec complementaria.
ahora bien, estoy en el entendido que los primeros recargos (100) si fueron pagados junto con el respectivo impuesto.
en caso contrario y no se haya pagado nada, entonces no se debieron registrar la primera vez por que todavía no los generabas.


saludos

HOLA BUENAS TARDES

SEGUN LO OBSERVADO ME PERMITO HACER DE SU CONOCIMIENTO LA MANERA EN QUE REALIZARIA LOS REGISTROS CONTABLES PARA EL CASO EXPUESTO, Y ADEMAS LA MANERA CRONOLOGICA EN QUE SE DESARROLLARIA PARA UN MEJOR CONTROL Y MOSTRAR LA MEJOR REALIDAD EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE UNA EMPRESA


en junio tuve de isr propio 1000.00 mas recargos de 100.00 pague total 1100.00

REGISTRO CONTABLE POR LO ANTERIOR

ASIENTO 1
CARGO
CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR - Pago provisional de ISR 1,000
CREDITO
IMPUESTOS POR PAGAR - ISR por pagar 1000

REGISTRO DE LA PROVISION DEL PAGO PROVISIONAL Se supone que no se conoce cuanto son los recargos, por esta razon no se provisionan, se supone que ha de existir un pago provisional en tiempo y forma y no extemporaneo


ASIENTO 2
CARGO
IMPUESTOS POR PAGAR - ISR por pagar 1000
GASTOS GENERALES - RECARGOS 100
CREDITO
BANCOS - Banamex 1100

REGISTRO DE LA REALIZACION DEL PAGO PROVISIONAL



en la complementaria de isr propio tengo 11000.00 y de recargos 150.00 total pague 11150.00

ASIENTO 1
CARGO
CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR - Pago provisional de ISR 11,000
CREDITO
IMPUESTOS POR PAGAR - ISR por pagar 11000

registro del pago provisional definitivo

CARGO
CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR - Pago provisional de ISR -1,000
CREDITO
IMPUESTOS POR PAGAR - ISR por pagar -1000

registro del pago provisional previo y equivocado con lo cual se le da reversa al asiento no. 1 porque se registra en valores negativos, con lo que ya se eliminaria.


ASIENTO 4

CARGO
IMPUESTOS POR PAGAR - ISR por pagar 11000
GASTOS GENERALES - RECARGOS 150

IMPUESTOS POR PAGAR - ISR por pagar -1000
GASTOS GENERALES - RECARGOS -100

CREDITO
BANCOS - Banamex 10050

REGISTRO DE LA REALIZACION DEL PAGO PROVISIONAL DEFINITIVO
Los valores negativos dan reversa al pago provision previo que se provision, ya que se vuelve a registrar integramente el pago provisional completo y no de la manera parcial para evitar errores en los registros contables