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02/Nov/19 13:48
Compensacion IVA 2017 Vs ISR 2019

Buenas tardes.

Abro el tema, porque será la primera vez que compenso IVA a favor del ejercicio 2017 contra ISR a cargo de Octubre 2019.

Para empezar en el chat del SAT, pregunté 3 veces y las 3 comentaron que no se podía compensar IVA Vs ISR aún siendo saldo a favor de 2017, lo cual conforme a diferentes artículos y RMF se aclara que si es posible, que los que no podrán compensar universalmente son saldos a favor generados a partir de 2019 ¿o esta mal esa interpretación?

Mi duda es (ademas de la anterior), en este caso de compensación de IVA a favor de un periodo de 2017 compensando Vs ISR a cargo de octubre 2019 ¿qué anexos deben presentarse para el aviso de compensación?, ya que estuve viendo y el programa 3241 solo aplica para grandes contribuyentes y los dedicados a hidrocarburos.

Gracias anticipadas por sus comentarios.
 
 
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neonato
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02/Nov/19 20:48
Re: Compensacion IVA 2017 Vs ISR 2019

Totalmente posible, con fundamento en las reglas 2.3.10 y 2.3.11 de la RMF 2019.

Te dejo enlace donde podras presentar el aviso;

https://www.sat.gob.mx/tramites/25550/presenta-el-aviso-de-compensacion-para-tu-empresa

Saludos!
 
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NicolasCastilloPerales
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04/Nov/19 12:15
Re: Compensacion IVA 2017 Vs ISR 2019

Neonato: Durante 2019 los contribuyentes podrán compensar saldos a favor de un impuesto federal, generados al 31 de diciembre de 2018, contra saldos a cargo de otro impuesto, según lo contemplado en la regla 2.3.19 de la RMISC 2018.
 
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CP_PACO
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04/Nov/19 14:18
Re: Compensacion IVA 2017 Vs ISR 2019

Gracias por la confirmación.


Y sobre los anexos a presentar ¿cuales serían en este caso de IVA Vs ISR? Porque los anexos de excel 7 y 7-A se señala que son solo para personas físicas, entonces, descartando el F3241 y los anexos mencionados, no hay nada que anexar en el aviso mas que la declaración cuando se generó el saldo a favor y el acuse del DIOT de dicho periodo.

Editado: Noviembre 04, 2019 18:24:22
 
 
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neonato
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