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05/Abr/10 09:56
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
Perdon, sali de vacaciones y regrese..... les voy a poner numeros
ISR EN PAGOS PROVISIONALES 1,600.00
IDE ACREDITADO 400.00
ISR PAGADO EN PAGOS PROV 1,200.00
ISR A PAGAR EN LA ANUAL 800.00
IDE ACREDITATO EN PAG. PROV 400.00
PAGOS PROVISIONALES 1,200.00
COMO MANEJARIA EL IDE EN ESTE CASO
1. LO ACREDITO IDE CONTRA LOS 800 Y ME QUEDA A PAGAR 400, APLICO 1,200 PAGADOS EN PAGOS PROVISIONALES Y ME QUEDA A FAVOR 800 DE ISR??
2. AL SALDO A PAGAR DE 800, APLICO 1,200 DE PAGOS PROVISIONALES, ME QUEDAN 400 DE ISR A FAVOR Y 400 DE IDE PARA SU DEVOLUCION??
YO ESTOY CON LA PRIMERA OPCION, PERO LOS AUDITORES DICEN QUE ES LA SEGUNDA.
MATTY
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coptima
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05/Abr/10 10:05
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
Buenos dias
me parece muy bien el caso del contador martillo.
sin embargo difiero un poco del procedimiento al no haber normatividad especifica que lo regule de esa forma
el contador enrique expone
es cierto el IDE sigue siendo IDE, pues en ninguna declaracion se expresa que ISR. Mientras en los pagos provisionales que se cubren
en ISR no se expresa acreditamiento de IDE, es solamente disminuido en papeles de
trabajo.
de alguna forma tambien en cierto, puesto que en el portal bancario no tiene la opcion de acreditamiento contra ISR , como lo tiene el SUBSIDIO o el Credito al salario, en mi caso particular presento estadistica y como concepto en otros : se acredito IDE retenido. y lo considero como ISR efectivamente pagado, no importa que solo sean papeles de trabajo.
pero aqui caemos en el juego de que es primero el huevo o la gallina,
el caso del contador martillo es objetivo , solo por que no tiene aplicaciones contra IETU, que pasaria con otros contribuyentes con pagos mensuales de IETU, ¿no le disminuirian los acreditamientos de IDE VS ISR,?
Se tienen que esperar hasta la anual para determinar el ISR a Favor o ha pagar? ¿y una vez que se determine esto puedan saber que hacer con el IDE?.
En fin, cada quien que saque conclusiones , ami juicio el procedimiento que marca la ley es distinto, pero siempre nos enteraremos de diversos criterios que las ALAC toman al momento resolver estos tramites.
saludos y buen inicio de semana
Editado: Abril 05, 2010 12:42:48
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LC.GONZALEZ
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05/Abr/10 10:21
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
hola COPTIMA la respuestas es conforme al llenado del DEM 2009 y 2010, ya que no te permite elegir opcion de que acreditar primero, a fuerzas te debes de acreditar el pago provisional de ISR, segun el DEM y despues si es que se necesita el IDE.
ISR EN PAGOS PROVISIONALES 1,600.00
IDE ACREDITADO 400.00
ISR PAGADO EN PAGOS PROV 1,200.00
ISR A PAGAR EN LA ANUAL 800.00
IDE ACREDITATO EN PAG. PROV 400.00
PAGOS PROVISIONALES 1,200.00
COMO MANEJARIA EL IDE EN ESTE CASO
1. LO ACREDITO IDE CONTRA LOS 800 Y ME QUEDA A PAGAR 400, APLICO 1,200 PAGADOS EN PAGOS PROVISIONALES Y ME QUEDA A FAVOR 800 DE ISR??
2. AL SALDO A PAGAR DE 800, APLICO 1,200 DE PAGOS PROVISIONALES, ME QUEDAN 400 DE ISR A FAVOR Y 400 DE IDE PARA SU DEVOLUCION??
YO ESTOY CON LA PRIMERA OPCION, PERO LOS AUDITORES DICEN QUE ES LA SEGUNDA.
ASI ES, SIGUIENDO EL LLENADO DEL DEM 2009 Y 2010, LA RESPUESTA CORRECTA ES LA 2.
ISR ANUAL 800
MENOS: P.P. ISR 800
IGUAL: ISR ANUAL A FAVOR 400
IGUAL: IDE PENDIENTE DE APLICAR 400 (PEDIR DEVOLUCION)
saludos
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martillo
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05/Abr/10 11:52
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
2. AL SALDO A PAGAR DE 800, APLICO 1,200 DE PAGOS PROVISIONALES
Coincido con la apreciación de los auditores en la segunda opciòn, derivado que el total de lo que son tus pagos provisionales de ISR son 1,600, si bien es cierto acreditaste en Pagos Provisionales los 400 de IDE, estos pasan a formar parte de lo que es el ISR propio de tus PP, mas los 1,200 que efectivamente pagaste de ISR, da un total de 1,600.
saludos
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CPhugoocejo
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05/Abr/10 13:09
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
HOLA AMIGOS
YO CREO QUE SERIA DE LA SIGUIENTE MANERA CON RESPECTO A LA PREGUNTA QUE HACEN.
PREGUNTA
¿ EL IDE ACREDITADO SE CONSIDERA CON ISR PAGADO?
RESPUESTA
SI FUNDAMENTO ART. 8LIETU P-5 EN DONDE HACE REFERENCIA A UNA EXCEPCION...
CASO
ISR A PAGAR $100
IDE X ACRED. $70
PP.ISR $30
IETU A PAG. $150
ACRED. ISR $100
PP IETU $50
------------------
AHORA EN LA ANUAL YO LO CONSIDERARIA DE LA SIG. MANERA.
ISR --------$ 25
PP ISR--- $ 100
S FAVOR - $75
NOTA. YO CONSIDERARIA EL IDE ACREDITADO CONTRA ISR TAL CUAL COMO PAGOS PROV. POR ESO DE LAS DUDAS DE QUE ME PONGAN PEROS PARA LA DEVOLUCION, MEJOR ESE IMPORTE LO UTILIZO EN EL AÑO SIGUIENTE COMO COMPENSACIONES VS IETU., Y PARA EL AÑO SIGUIENTE SI TENGO IDE EN DEMASIA LO QUE HARIA SERIA OCUPARLO HASTA DONDE SEA POSIBLE Y SI NO HAY DE OTRA SOLICITAR LA DEVOLUCION O BIEN NUEVAMENTE ACREDITARLO VS ISR Y PASAR TODO HACIA EL IETU. DE LA MISMA MANERA QUE AL PRINCIPIO Y DEJAR COMO ULTIMO RECURSO LA DEVOLUCION.
NOTA. NO RECOMIENDO COMPENSAR IDE VS IETU POR QUE LA VERDAD ES UN VERDADERO RELAJO POR LOS FORMATOS QUE HAY QUE LLENAR ES MEJOR SI SE COMPESA ISR PROPIO VS IETU PUESTO QUE SERIA UN SALDO A FAVOR DETERMIANDO EN LA ANUAL.
PARA EL IDE YO VEO QUE SERIA DE LA SIGUIENTE MANERA
1.- ACREDITAMIENTO ( FACIL)
2.- NO COMPENSACION ( MUY TEDIOSO)
3.- DEVOLUCION ( SUJETO A PEROS QUE NOS PONGAN LA AUTORIDAD)
NOTA. CONSIDERARIA EL IDE COMO PAGOS PROVISIONALES POR DOS SITUACIONES.
1.-EN MI PAPEL DE TRABAJO YA LO CONSIDERE DE ESA MANERA
2.-YA PRESENTE UNA DEC. ESTADISTICA INFORMANDOLE AL SAT DEL ACREDITAMIENTO., EN DICHO PAGO PROV. DE ISR.
NOTA. SI YA CONSIDERE ESE IDE EN MIS PAPELES DE TRABAJO COMO PAG. PROV. Y TAMBIEN YA PRESENTE UNA DEC. ESTADISTICA. INFORMANDO DE DICHO ACREDITAMIENTO, YO LO DEJARIA DE ESA MANERA.
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RSV
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05/Abr/10 16:35
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
Buena tarde, contadores,
Mi comentario va en referencia a que no olvidemos el porque surgio este Impuesto a los Depositos en Efectivo (IDE), segun la exposición de motivos, es basicamente un impuesto a la informalidad, que impacta a aquellas personas, que no estan inscritas en el RFC, y que tienen operaciones en efectivo, a entenderse los depositos en cuentas bancarias, ya que los contribuyentes que si pagan impuestos, tienen la posibilidad de acreditarlo, compensarlo o solicitar su devolución, en pocas palabras es un ISR disfrazado para combatir la evasión fiscal.
Ahora bien, el articulo 7 de la LIDE establece que el impuesto efectivamente pagado en el ejercicio sera acreditable contra el ISR de dicho ejercicio, es decir la primera figura a considerar es el propio acreditamiento contra el mismo ISR propio del ejercicio, y hace mención salvo que previamente hubiese sido acreditado contra el ISR retenido a terceros o compensado contra otras contribuciones federales (es decir en los pagos provisionales)
En conclusion el IDE acreditado contra ISR en pagos provisionales, en el calculo del impuesto del ejercicio, se convierte en ISR efectivamente pagado.
Saludos
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corning
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05/Abr/10 16:53
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
AGRADEZCO SUS COMENTARIOS AL RESPECTO,
VEMOS QUE HAY CONTROVERSIA.
VOY A SEGUIR INVESTIGANDO, PORQUE AL IGUAL QUE LOS DOS ULTIMOS COMENTARIOS, ESTOY DEACUERDO CON ELLOS.
EN MI CONCLUSION FINAL, SE LOS HARE SABER..... CON FUNDAMENTOS CLARO
MATTY
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coptima
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05/Abr/10 17:06
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
Si el IDE acreditado en pagos provisionales se considera ISR pagado, al llenar el DEM en la parte donde se llena la información del IDE, ese acreditamiento se pondría en 'ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR A CARGO (PROPIO)'?? porque al querer introducir un dato ahí sale un mensaje que dice: 'SE ANOTARÁ EN ESTE CAMPO UNICAMENTE SI UTILIZO IDE COMO FORMA DE PAGO EN LA APLICACION DE LA SOLUCION INTEGRAL. DICHO MONTO NO PODRA SER ACREDITADO EN LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO'
¿Qué quiere decir esto? la solución integral es la bitácora y el cálculo automático de impuestos? http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/imagenes/demos/showme06.htm
A mi también auditoría me pide separar el IDE de los pagos provisionales ya que es un acreditamiento de un pago PROVISIONAL... que incluso si en la declaración anual me queda IDE a favor puedo acreditarlo contra ISR retenido a terceros como lo marca el art. 7:
Cuando el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado en el ejercicio sea mayor que el impuesto sobre la renta del mismo ejercicio, el contribuyente podrá acreditar la diferencia contra el impuesto sobre la renta retenido a terceros.
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Tachi1
Cabo
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05/Abr/10 17:11
Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
ASI ES MI MUY BUEN AMIGO CORNING, MUY BUEN COMENTARIO COMPARTO TU MISMA IDEA, Y SI SE PUEDE ACRETITAR Y JALARLO AL IETU PUESTO QUE SE TIENE UNA EXCEPCION EN EL ART. 8 LIETU, YA QUE NO SE CONSIDERA COMO PAGOS PROV. AQUELLOS ACREDITAMIENTO QUE SE PUEDAN ACREDITAR CONTRA EL PP DE ISR PERO EXCLUYE AL IDE ESO NOS DA A ENTENDER QUE SI SE CONSIDERA COMO P.P. EFECT. PAGADO LISTO PARA ENVIARSE AL IETU.
SALUDOS.
NOTA. TAL CUAL COMO LO QUE ACABAMOS DE COMENTAR LO PRESENTE EN MI DECLARACION ANUAL., Y NO VEO NINGUN INCONVENIENTE., AHORA SI LOS AUDITORES DICEN QUE SE DEBE PEDIR DEVOLUCION NECESARIAMENTE QUE DEN EL FUNDAMENTO LEGAL, PUESTO QUE MIENTRAS NO NOS CONTRADIGAN LO QUE COMENTAMOS CON FUNDAMENTOS, NOSOTROS ESTARIAMOS EN LO CORRECTO, SI YO LO QUIERO HACER ASI NO LE VEO NINGUN PROBLEMA PUESTO QUE ES MI TRABAJO Y SE QUE ESTARIA EN LO CORRECTO. LA LEY ES DE INTERPRETACION, PERO LA REDACCION QUE MENCIONAMOS HACE UN MOMENTO NO HAY QUE INTERPRETAR YA QUE ESTA CLARO LO QUE QUIERE DAR A ENTENDER EL LEGISLADOR. DONDE LA LEY NO DISTINGUE NO HAY QUE DISTINGUIR PERO EN ESTE CASO ESTA MUY CLARA DE MANERA EXPRESA. TAL CUAL.
POR OTRA PARTE QUE PASA SI TENGO UNA REVISION Y EN UNOS MESES PRESENTE UNA DEC. EST. EN CEROS INDICANDO QUE ESE MES NO PRESENTE PP. DE ISR PUESTO QUE LO ACREDITE CON IDE HASTA DETERMINADA CANTIDAD, Y DERREPENTE ESO QUE YO CONSIDERE COMO PP DE ISR AHORA RESULTA QUE YA NO ES ISR PAGADO SI NO QUE ES IDE LISTO PARA DEVOLUCION., Y QUE PASARIA CON MI DEC. DEL MES EN QUE YO DIJE QUE ERA UN PP. DE ISR, POR OTRA PARTE COMO TODO MEXICANO PODEMOS HACER CORRECCIONES PERO POR QUE TANTAS CORRECCIONES SI EN EL MOMENTO DE PRESENTAR NUESTRO PP DE ISR PENSAMOS ANTES QUE SERIA LO MAS CONVENIENTE PARA LA EMPRESA.
SALUDOS AMIGOS..
CP. RSV
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RSV
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