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22/Feb/10 15:15
PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

COMPAÑEROS TENGO ESTA SITUACION, ESPERO ALGUIEN ME PUEDA AYUDAR.

1. CREDITO FISCAL IETU 2008 $350,000

2. IETU ANUAL EJERCICIO 2009

IMPUESTO CAUSADO: 400,000
(-) CREDITO FISCAL IETU 2008 350,000
(-) OTROS ACREDITAMIENTOS IETU 50,000
(-) PAGOS PROVISIONALES IETU 300,000
= SALDO A FAVOR IETU 2009 (300,000)

3. PAGO PROVISIONAL IETU ENERO 2010 250,000

LA SITUACION ES QUE NO QUIERO COMPENSAR EL SALDO A FAVOR DE IETU 2009 POR 300,000, YA QUE SERIA HASTA EL MES DE MARZO CUANDO PRESENTE MI DECLARACION 2009, Y NO PODRIA COMPENSARLO VS EL IETU PAGO PROVISIONAL DE ENERO 2010

* Y QUIERO HACER LO SIGUIENTE:

IETU ANUAL EJERCICIO 2009

IMPUESTO CAUSADO: 400,000
(-) CREDITO FISCAL IETU 2008 50,000 (APLICAR SOLO 50,000 DE 350,000
CON REMANENTE 300,000)
(-) OTROS ACREDITAMIENTOS IETU 50,000
(-) PAGOS PROVISIONALES IETU 300,000
= SALDO A CARGO IETU 2009 0


3. PAGO PROVISIONAL IETU ENERO 2010 250,000
(-) CREDITO FISCAL IETU 2008 250,000 (REMANENTE 50,000)
TOTAL A CARGO PAGO PROV. IETU 0


PREGUNTAS:
¿ES CORRECTO ESTO?
¿NO CAIGO EN EL SUPUESTO DEL ART. 11 DE LIETU, 6o. PARRAFO:

'Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el crédito fiscal a que se refiere este artículo, pudiéndolo haber hecho, perderá el derecho a aplicarlo en los ejercicios posteriores hasta por la cantidad en la que pudo haberlo acreditado.' ?

COMO NOTA ADICIONAL CONSULTE AL SAT POR VIA TELEFONICA, Y ME DIJERON QUE SI ES POSIBLE. PERO QUIERO CONTAR CON MAS OPINIONES, POR SI ALGUIEN YA HA TENIDO UN CASO SIMILAR. GRACIAS DE ANTEMANO POR LA ATENCION PRESTADA. SALUDOS...
 
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ARMANDOCAAMAL
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22/Feb/10 16:40
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

Yo considero que ya tienes la respuesta a tu pregunta art 11 parrafo 6, no es de extrañarse que en SAT de repente se hagan bolas, las consulas aplicando numeros siempre les cuesta,

tambien veo algo raro en tus cifras, a pesar de tener el credito 2008 tuviste tantos pagos provisionales 2009 ? y el IETU de enero 2010 es la mitad del de todo año 2009, bueno ya me estoy llendo por otro lado. por que no presentas tu anual y compensas de una vez??
o ya por ultimo presenta en ceros y despues de la anual metes complementarias ( te ayudara a revizar mejor tus calculos) , se que a algunos incomodara esto pero, no es mejor que generarse un saldo a favor por pagos provisionales de mas.

saludos
 
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LC.GONZALEZ
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22/Feb/10 17:15
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

armandocaamal

PM

1-. ¿ Cuando se enterará el fisco de ese saldo a favor?
2-. ¿ la anual debe forzozamente presentarla hasta marzo...o..a mas tardar marzo?
3-. ¿ y asi podrá compensar ?



saludos
 
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CPhugoocejo
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22/Feb/10 17:18
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

COMPAÑERO HUGOCEJO, ESTAMOS EN FEBRERO, POR CUESTIONES ADMINISTRATIVAS EL MES DE ENERO LO ESTAMOS CERRANDO AL DIA DE HOY, YA ME APLICA RECARGOS, EL CASO ES QUE QUE SERIA IMPOSIBLE YA COMPENSAR ENERO CON EL SALDO A FAVOR QUE ME DARIA EN SU MOMENTO AL ENVIAR LA DECLARACIONA ANUAL, MIMO QUE POR CUESTIONES DE TIEMPO, ENVIAREMOS EN ELMES DE MARZO. POR ESO EL DETALLE DE MI CASO.
 
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ARMANDOCAAMAL
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22/Feb/10 17:36
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

armandocaamal


PM

1-. ¿ Cuando se enterará el fisco de ese saldo a favor? ...en la anual...
2-. ¿ la anual debe forzozamente presentarla hasta marzo...o..a mas tardar marzo? se presenta a mas tardar el 31 de marzo del 2010
3-. ¿ y asi podrá compensar ? porsupuesto...



No le veo problema de acuerdo a su planteamiento, si cierra hoy x mes , porque donde debe reflejar ese saldo a favor es en la anual. no hay mas.....y de ahi parte a lo demas....¿ cual problema?


saludos
 
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22/Feb/10 17:45
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

MI DUDA PRINCIPAL RADICA EN QUE SI ES CORRECTO APLICAR A MI CONVENIENCIA UNA PARTE DEL CREDITO FISCAL DE 2008, EN LA ANUAL DE 2009. Y NO ESTAR CAYENDO EN EL SUPUESTO QUE MARCA LA LEY DEL IETU.

PARA QUE EL REMANENTE DE ESE CREDITO IETU 2008, LO ACREDITE CONTRA EL IETU DEL PAGO PROVISIONAL DE ENERO 2010.
 
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ARMANDOCAAMAL
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22/Feb/10 18:05
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

En mi opinión, y sin ser un experto fiscalista como lo son todos...opino que corres el siguiente riesgo:

Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el crédito fiscal a que se refiere este artículo, pudiéndolo haber hecho, perderá el derecho a aplicarlo en los ejercicios posteriores hasta por la cantidad en la que pudo haberlo acreditado.

Art. 11 LIETU

Tal como lo sospechas...ya que pudiste haber realizado el acreditamiento...Editado: Febrero 22, 2010 18:05:45
 
 
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22/Feb/10 18:46
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

¿ como reflejaste el citado credito en la anual del 2008?



saludos
 
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22/Feb/10 18:51
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

ASI ES MI ESTIMADO CPhugoocejo, EL CREDITO FISCAL SALE DE MI DECLARACION ANUAL 2008.
 
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ARMANDOCAAMAL
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22/Feb/10 18:52
Re: PARA EXPERTOS FISCALES: CREDITO FISCAL IETU 2008

Yo creo que se equivoco de foro. Yo, como no soy experto en fiscal, no participare.
 
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