Fiscalia

Hola buenas tardes. Efectivamente para solucionar el tema de acreditamiento por el IVA retenido se ocupa el de otros importes a cargo (iva retenido del periodo y enterado) del contribuyente y otros importes a favor (iva retenido y enterado del periodo anterior) y con eso te cruza los papeles de trabajo de la declaración, contabilidad y DIOT. Sin embargo para el caso de la devolución de IVA cuando se requisita los formularios ya sean en archivos Excel o a través del F3241 cuando se requisita el anexo 7 no trae estos campos de otros importes a cargo y favor del contribuyente y por ende el saldo a favor determinado por dicho anexo 7 es diferente al de la declaración. Pidiendo su colaboración como se le hace para que la solicitud de devolución el IVA concuerde con el manifestado en la declaración y en la DIOT por el tema de acreditamiento de IVA retenido. Espero su colaboración y gracias de antemano.

Hola a todos los usarios de Fiscalia. Tengo una situación en la compañía donde trabajo, y espero sus comentarios, los cuales de antemano se los agradezco. Situación: Somos una empresa ubicada en México y con una subsidiaria en Alemania, nuestra subsidiaria nos asignaron a un extranjero que va a realizar funciones en la parte productiva de la compañía, el salario de este extranjero lo paga directamente Alemania. Nosotros solo le pagamos la renta de la casa (aprox 9 mil mensual) y la renta de los muebles de su casa (aprox 5 mil mensual). Alemania no nos va a transferir el costo (salario) del extranjero. El punto es que dentro del contrato nos menciona lo siguiente: 'The taxation of remuneration is based on the German/Mexican Double Taxation Agreement dated 02/23/1993 between the Federal Republic of Germany and the United Mexican States in México. Mr. John is responsible for the proper taxation of his salary in the country according to its tax laws. He is here to present to the proper taxing FJK (nombre de la compañía) proof.' Espero me puedan ayudar para ver que tratamiento fiscal debe llevar en México. Gracias por sus comentarios.

Hola a todos, A la comunidad de fiscalía. Es el caso de una PM que tiene un contrato con una parte relacionada PM en el extranjero para la elaboración de determinado producto, y por consecuencia le paga regalías en determinado porcentaje de sus ventas netas (no realizó la compra de un intangible). Se cuenta con documentación, constancia de residencia de la parte relacionada, estudio de precios de transferencia, de los pagos hechos se realizó la retención y entero conforme a tratado. El punto es: se manda a resultados las regalías del 2011, pero el último trimestre fue efectivamente pagado en Enero 2012 con su respectiva retención y entero en febrero 2012. La cuestión es que los auditores me quieren hacer una deducción contable no fiscal el último trimestre que porque no fue pagado y enterada la retención en 2011, y harán la aplicación de la deducción fiscal no contable para el dictamen 2012. Me metí a revisar la parte de regalías y encontré que para el tratamiento de las inversiones en el punto de regalías se tiene el porcentaje del 15% máximo autorizado por ejercicio siempre y cuando las regalías (el intangible) haya sido efectivamente pagado. Me pueden apoyar con fundamentación legal para poder deducirlo fiscalmente en 2011 para ISR o mi aplicación incorrecta. Gracias por sus opiniones!

Hola, Haz el llenado de los datos complementarios y continúa con el apartado detalle de cálculo, aquí te sugerirá el ISR propio que puedes acreditar contra IETU, este es el ISR causado pagado efectivamente pagado descontando los acreditamientos o reducciones que hayas hecho excepto por el IDE o por compensación. Saludos

Hola, Respecto a tu pregunta. Debes considerar como una deducción contable no fiscal todos tus pasivos no pagados al 31 de diciembre de 2011 siempre y cuando no formen parte del costo de ventas(CV), para éste último, si tienes saldos a PF que formen parte del CV disminuyelo del costo contable para determinar el el CV fiscal. Para el siguiente ejercicio haces la aplicación como una deducción fiscal no contable en la conciliación, y en el CV Fiscal también lo aplicas. Espero haberte ayudado!

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Tópico: IVA RETENIDO PARA DIOT
advisory Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 22, 2017 15:27:21 Asunto: Re: IVA RETENIDO PARA DIOT
advisory Mensajes: 6	Hola buenas tardes. Efectivamente para solucionar el tema de acreditamiento por el IVA retenido se ocupa el de otros importes a cargo (iva retenido del periodo y enterado) del contribuyente y otros importes a favor (iva retenido y enterado del periodo anterior) y con eso te cruza los papeles de trabajo de la declaración, contabilidad y DIOT. Sin embargo para el caso de la devolución de IVA cuando se requisita los formularios ya sean en archivos Excel o a través del F3241 cuando se requisita el anexo 7 no trae estos campos de otros importes a cargo y favor del contribuyente y por ende el saldo a favor determinado por dicho anexo 7 es diferente al de la declaración. Pidiendo su colaboración como se le hace para que la solicitud de devolución el IVA concuerde con el manifestado en la declaración y en la DIOT por el tema de acreditamiento de IVA retenido. Espero su colaboración y gracias de antemano.
Tópico: ISR a Extranjero residente en México
advisory Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 06, 2012 12:53:01 Asunto: ISR a Extranjero residente en México
advisory Mensajes: 2	Hola a todos los usarios de Fiscalia. Tengo una situación en la compañía donde trabajo, y espero sus comentarios, los cuales de antemano se los agradezco. Situación: Somos una empresa ubicada en México y con una subsidiaria en Alemania, nuestra subsidiaria nos asignaron a un extranjero que va a realizar funciones en la parte productiva de la compañía, el salario de este extranjero lo paga directamente Alemania. Nosotros solo le pagamos la renta de la casa (aprox 9 mil mensual) y la renta de los muebles de su casa (aprox 5 mil mensual). Alemania no nos va a transferir el costo (salario) del extranjero. El punto es que dentro del contrato nos menciona lo siguiente: 'The taxation of remuneration is based on the German/Mexican Double Taxation Agreement dated 02/23/1993 between the Federal Republic of Germany and the United Mexican States in México. Mr. John is responsible for the proper taxation of his salary in the country according to its tax laws. He is here to present to the proper taxing FJK (nombre de la compañía) proof.' Espero me puedan ayudar para ver que tratamiento fiscal debe llevar en México. Gracias por sus comentarios.
Tópico: Regalías a partes relacionadas en el extranjero
advisory Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2012 10:38:36 Asunto: Regalías a partes relacionadas en el extranjero
advisory Mensajes: 2	Hola a todos, A la comunidad de fiscalía. Es el caso de una PM que tiene un contrato con una parte relacionada PM en el extranjero para la elaboración de determinado producto, y por consecuencia le paga regalías en determinado porcentaje de sus ventas netas (no realizó la compra de un intangible). Se cuenta con documentación, constancia de residencia de la parte relacionada, estudio de precios de transferencia, de los pagos hechos se realizó la retención y entero conforme a tratado. El punto es: se manda a resultados las regalías del 2011, pero el último trimestre fue efectivamente pagado en Enero 2012 con su respectiva retención y entero en febrero 2012. La cuestión es que los auditores me quieren hacer una deducción contable no fiscal el último trimestre que porque no fue pagado y enterada la retención en 2011, y harán la aplicación de la deducción fiscal no contable para el dictamen 2012. Me metí a revisar la parte de regalías y encontré que para el tratamiento de las inversiones en el punto de regalías se tiene el porcentaje del 15% máximo autorizado por ejercicio siempre y cuando las regalías (el intangible) haya sido efectivamente pagado. Me pueden apoyar con fundamentación legal para poder deducirlo fiscalmente en 2011 para ISR o mi aplicación incorrecta. Gracias por sus opiniones!
Tópico: DACLARASAT 2012
advisory Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2012 10:26:16 Asunto: Re: DACLARASAT 2012
advisory Mensajes: 2	Hola, Haz el llenado de los datos complementarios y continúa con el apartado detalle de cálculo, aquí te sugerirá el ISR propio que puedes acreditar contra IETU, este es el ISR causado pagado efectivamente pagado descontando los acreditamientos o reducciones que hayas hecho excepto por el IDE o por compensación. Saludos
Tópico: Concil Contable-Fiscal, cheques a Personas fisicas
advisory Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 13, 2012 20:59:49 Asunto: Re: Concil Contable-Fiscal, cheques a Personas fisicas
advisory Mensajes: 3	Hola, Respecto a tu pregunta. Debes considerar como una deducción contable no fiscal todos tus pasivos no pagados al 31 de diciembre de 2011 siempre y cuando no formen parte del costo de ventas(CV), para éste último, si tienes saldos a PF que formen parte del CV disminuyelo del costo contable para determinar el el CV fiscal. Para el siguiente ejercicio haces la aplicación como una deducción fiscal no contable en la conciliación, y en el CV Fiscal también lo aplicas. Espero haberte ayudado!

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