Fiscalia

Gracias por sus comentarios Yo pienso igual que El_Juez_de_Hierro, que hay que hacerle las retenciones correspondientes. Pero me surge la duda de cómo reflejarlo en la factura que nos mandan ya que no están los campos correspondientes para las retenciones. Aunque como dice L.C. GONZALEZ, pudieran ser ingresos accidentales (si es que realmente son personas con actividad empresarial las personas que nos mandan las facturas). Saludos.

Buenos Dias Tal vez esta pregunta suene un poco tonta... Lo que pasa es que en la compañia hemos estado recibiendo facturas de PF con descripciones como 'Asesoria Prestada' y 'Traducciones', e internamente se estan contabilizando como honorarios. En dichas facturas no hay espacio para las retenciones de IVA e ISR que por ley se debe de retener a los servicios profesionales. Por lo tanto, yo creo que dichas facturas no son por honorarios, probablemente sean de personas fisicas que esten dadas de alta en otro régimen (si no, yo creo que los distribuidores autorizados no les podrían hacer las facturas sin los campos necesarios para las retenciones). Por lo tanto, pienso que aqui más bien es un error de clasificación interna, no sé que opinen ustedes. Aqui el problema que yo veo es que nunca se va a poder amarrar el gasto por honorarios con las retenciones, porque se estan considerando 'honorarios' en el gasto que no llevan retención alguna. Espero haberme explicado claramente Gracias de antemano. RAC87

Sólo para complementar, el nombre en inglés es 'Lean Accounting' Aqui les dejo un artículo interesante http://www.pcb.org.za/upload/files/what-is-lean-accounting-maskell.pdf Saludos!

Hola Gabriela; Los Donativos si son deducibles al 100% Creo que tu te refieres al 7% que es limite del TOTAL de los donativos otogados, que no pueden ser mayor al 7% de la utilidad fiscal del ejercicio inmediato anterior. (ART 31 LISR) Saludos!

Yo había tenido una duda relacionada con ese tema por mucho tiempo. Gracias por compartir!

Hola Buenas Tardes; En mi empresa hay ocasiones donde se vienen personas del extranjero (USA) a impartir diferentes cursos en el país. Dichas personas no tienen establecimiento permanente en el país. Además, otorgan comprobantes muy simples, por ejemplo una carta donde viene sus honorarios con su dirección y firma. Aqui en la empresa se han manejado como que son suficientes esos tipos de comprobantes, pero yo tengo mis dudas. ¿Cuales son los requisitos que deben de tener sus comprobantes para que sean deducibles fiscalmente? Muchas gracias de antemano RAC87

Gracias, ya me quedó más claro el asunto Saludos!

LC.GONZALEZ: Un comentario sobre el artículo que citaste ' Los contribuyentes que realicen enajenaciones o presten servicios, al público en general y siempre que en la documentación comprobatoria no se haga la separación expresa entre el valor de la contraprestación pactada y el monto del impuesto al valor agregado que se tenga que pagar con motivo de dicha operación, [b]podrán expedir su documentación comprobatoria en los términos del artículo 29-A del Código, o bien optar por hacerlo en alguna de las formas siguientes; [/b] ' Lo que entiendo es que se puede elegir entre la fracc I o II del artículo que mencionas o bien basarse en el Art 29-A del Código. Y creo que lo que mencionas de la factura global es si se elige la fracc II como opción a seguir. CHAVALON: Perfecto, revisaré un recibo de Telmex para ver cómo vienen. Gracias a los dos por su aportación.

Buenos Dias a Todos. En la empresa donde laboro se quiere establecer un sistema donde se le facture a todos los clientes sin exepción (ya contamos con facturas digitales). Hay algunos clientes que no tienen RFC o no nos lo han proporcionado. Estuve preguntando y varias personas me dijeron que no había problema. Además, me puse a investigar y me encontré una regla miscelanea que, según a mi criterio, permite utilizar un RFC genérico para cumplir con la fraccion IV del 29-A del Código. A continuación anexo dicha regla ' I.2.7.1.1. Para los efectos del artículo 29, fracción III del CFF, [b]se tendrá por cumplida la obligación de señalar la clave del RFC de la persona a favor de quien se expida el comprobante [/b]a que se refiere el artículo 29-A, fracción IV del citado ordenamiento, [b]para aquellos CFDI, que amparen una o más operaciones efectuadas con el público en general, cuando en el mismo se consigne la clave del RFC genérico: XAXX010101000. [/b]' ' Cuando lo hablamos con el proveedor de las facturas electrónicas, nos dijo que únicamente se puede hacer eso en la factura global. Sin embargo, en la regla no dice que se tenga que incluir todas las ventas con el publico en general en una sóla factura, de hecho dice 'una o más operaciones efectuadas con el público en general' Alguién me podría dar su opinión sobre esto? Muchas Gracias de antemano.

Autor	Mensaje
Tópico: Facturas Honorarios
RAC87 Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 02, 2011 16:21:16 Asunto: Re: Facturas Honorarios
RAC87 Mensajes: 8	Gracias por sus comentarios Yo pienso igual que El_Juez_de_Hierro, que hay que hacerle las retenciones correspondientes. Pero me surge la duda de cómo reflejarlo en la factura que nos mandan ya que no están los campos correspondientes para las retenciones. Aunque como dice L.C. GONZALEZ, pudieran ser ingresos accidentales (si es que realmente son personas con actividad empresarial las personas que nos mandan las facturas). Saludos.
Tópico: Facturas Honorarios
RAC87 Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 02, 2011 09:43:41 Asunto: Facturas Honorarios
RAC87 Mensajes: 8	Buenos Dias Tal vez esta pregunta suene un poco tonta... Lo que pasa es que en la compañia hemos estado recibiendo facturas de PF con descripciones como 'Asesoria Prestada' y 'Traducciones', e internamente se estan contabilizando como honorarios. En dichas facturas no hay espacio para las retenciones de IVA e ISR que por ley se debe de retener a los servicios profesionales. Por lo tanto, yo creo que dichas facturas no son por honorarios, probablemente sean de personas fisicas que esten dadas de alta en otro régimen (si no, yo creo que los distribuidores autorizados no les podrían hacer las facturas sin los campos necesarios para las retenciones). Por lo tanto, pienso que aqui más bien es un error de clasificación interna, no sé que opinen ustedes. Aqui el problema que yo veo es que nunca se va a poder amarrar el gasto por honorarios con las retenciones, porque se estan considerando 'honorarios' en el gasto que no llevan retención alguna. Espero haberme explicado claramente Gracias de antemano. RAC87
Tópico: Contabilidad Delgada
RAC87 Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 15, 2011 07:41:35 Asunto: Re: Contabilidad Delgada
RAC87 Mensajes: 13	Sólo para complementar, el nombre en inglés es 'Lean Accounting' Aqui les dejo un artículo interesante http://www.pcb.org.za/upload/files/what-is-lean-accounting-maskell.pdf Saludos!
Tópico: donativo solo 7% ???
RAC87 Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 26, 2011 12:42:53 Asunto: Re: donativo solo 7% ???
RAC87 Mensajes: 11	Hola Gabriela; Los Donativos si son deducibles al 100% Creo que tu te refieres al 7% que es limite del TOTAL de los donativos otogados, que no pueden ser mayor al 7% de la utilidad fiscal del ejercicio inmediato anterior. (ART 31 LISR) Saludos!
Tópico: DESCRIBIR.........
RAC87 Mensajes: 56	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 13, 2011 13:32:57 Asunto: Re: DESCRIBIR.........
RAC87 Mensajes: 56	Yo había tenido una duda relacionada con ese tema por mucho tiempo. Gracias por compartir!
Tópico: Deducción de comprobantes extranjeros
RAC87 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 13, 2011 13:23:15 Asunto: Deducción de comprobantes extranjeros
RAC87 Mensajes: 2	Hola Buenas Tardes; En mi empresa hay ocasiones donde se vienen personas del extranjero (USA) a impartir diferentes cursos en el país. Dichas personas no tienen establecimiento permanente en el país. Además, otorgan comprobantes muy simples, por ejemplo una carta donde viene sus honorarios con su dirección y firma. Aqui en la empresa se han manejado como que son suficientes esos tipos de comprobantes, pero yo tengo mis dudas. ¿Cuales son los requisitos que deben de tener sus comprobantes para que sean deducibles fiscalmente? Muchas gracias de antemano RAC87
Tópico: Factura Electrónica con RFC Genérico.
RAC87 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 06, 2011 15:19:43 Asunto: Re: Factura Electrónica con RFC Genérico.
RAC87 Mensajes: 10	Gracias, ya me quedó más claro el asunto Saludos!
Tópico: Factura Electrónica con RFC Genérico.
RAC87 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 06, 2011 10:05:35 Asunto: Re: Factura Electrónica con RFC Genérico.
RAC87 Mensajes: 10	LC.GONZALEZ: Un comentario sobre el artículo que citaste ' Los contribuyentes que realicen enajenaciones o presten servicios, al público en general y siempre que en la documentación comprobatoria no se haga la separación expresa entre el valor de la contraprestación pactada y el monto del impuesto al valor agregado que se tenga que pagar con motivo de dicha operación, [b]podrán expedir su documentación comprobatoria en los términos del artículo 29-A del Código, o bien optar por hacerlo en alguna de las formas siguientes; [/b] ' Lo que entiendo es que se puede elegir entre la fracc I o II del artículo que mencionas o bien basarse en el Art 29-A del Código. Y creo que lo que mencionas de la factura global es si se elige la fracc II como opción a seguir. CHAVALON: Perfecto, revisaré un recibo de Telmex para ver cómo vienen. Gracias a los dos por su aportación.
Tópico: Factura Electrónica con RFC Genérico.
RAC87 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 06, 2011 08:48:30 Asunto: Factura Electrónica con RFC Genérico.
RAC87 Mensajes: 10	Buenos Dias a Todos. En la empresa donde laboro se quiere establecer un sistema donde se le facture a todos los clientes sin exepción (ya contamos con facturas digitales). Hay algunos clientes que no tienen RFC o no nos lo han proporcionado. Estuve preguntando y varias personas me dijeron que no había problema. Además, me puse a investigar y me encontré una regla miscelanea que, según a mi criterio, permite utilizar un RFC genérico para cumplir con la fraccion IV del 29-A del Código. A continuación anexo dicha regla ' I.2.7.1.1. Para los efectos del artículo 29, fracción III del CFF, [b]se tendrá por cumplida la obligación de señalar la clave del RFC de la persona a favor de quien se expida el comprobante [/b]a que se refiere el artículo 29-A, fracción IV del citado ordenamiento, [b]para aquellos CFDI, que amparen una o más operaciones efectuadas con el público en general, cuando en el mismo se consigne la clave del RFC genérico: XAXX010101000. [/b]' ' Cuando lo hablamos con el proveedor de las facturas electrónicas, nos dijo que únicamente se puede hacer eso en la factura global. Sin embargo, en la regla no dice que se tenga que incluir todas las ventas con el publico en general en una sóla factura, de hecho dice 'una o más operaciones efectuadas con el público en general' Alguién me podría dar su opinión sobre esto? Muchas Gracias de antemano.

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