Fiscalia

Muchas gracias por sus respuestas.

Que tal buenas tardes: Les comento que tengo un cliente con la siguiente situación: Se realizaron importaciones en las cuales por error de clasificación del agente aduanal se pagó un IVA que no correspondía. La empresa al darse cuenta, cambió de agente aduanal y el nuevo agente aduanal presentó las rectificaciones de pedimentos correspondientes, la duda es la siguiente: Cual es el procedimiento para solicitar las devoluciones de los saldos a favor por 'pago de lo indebido', Ya que mi razonamiento es que al presentar las rectificaciones de pedimento ya no es IVA acreditable, se convierte en pago de lo indebido, pero es un saldo que no se ve reflejado en ninguna declaración, sino en los pedimentos rectificado Agradezco de antemano sus opiniones Saludos

Mi dirección de correo electrónico es: felipe.calderon@losreflejos.com. Saludos cordiales

Que tal buenas tardes: Para solicitarles si ayuda, para que por favor alguno de los foristas me envíe el CARGA BATCH PARA MULTI-IEPS, De antemano muchas gracias. Saludos cordiales

Gracias grupoimper por compartir tu criterio. Saludos

Que tal a todos, buena tarde: Les platico que me llegó un cliente nuevo con ingresos por arrendamiento y subarrendamiento, al revisar la Ley del ISR en su Art. 142 Donde habla de las deducciones, menciona la opción de la 'Deducción Opcional' del 35%. Sin embargo en el párrafo siguiente dice: Tratándose de subarrendamiento sólo se deducirá el importe de las rentas que pague el arrendatario al arrendador. Por lo que a la interpretación literal entiendo que el subarrendador no tendrá derecho a ninguna otra deducción, esto es, ni siquiera la opcional. El Art. 183 del RISR dice que quienes opten por esta opción lo deberán hacer por todos los inmuebles por los que otorguen el uso o goce temporal. Mi duda es porque mi cliente tiene los dos tipos de ingreso, por arrendamiento y por subarrendamiento, como entiendo que en el subarrendamiento la LISR me limita a deducir únicamente el importe pagado de rentas, entonces decidí separar mis ingresos por arrendamiento y por subarrendamiento a los primeros les apliqué la opcional y a las segundos deduzco las rentas pagadas. Al tratar de llenar DyP me obliga a que elija una opción para las deducciones, opcional o con comprobantes, llamé al SAT y me dicen que elija la opción de comprobantes y allí acumule la opcional y las rentas pagadas, pero me surgió la duda porque al revisar los papeles de trabajo del contador anterior, me dí cuenta que sólo tomo la opcional. Consulté con un fiscalista reconocido y me dice que debo hacerlo siguiendo el formato de DyP, esto es, que aplica la limitante de la deducción para los ingresos por arrendamiento, pero únicamente si eliges deducir comprobantes. Que no puedo elegir deducciones diferentes. Aunque para mí es clara la limitante de la deducción para los ingresos por arrendamiento. Me gustaría saber su opinión. De antemano muchas gracias por su ayuda. Felipe Calderón (Sólo homónimo no el espurio)

Que tal harrspunga: En mi particular punto de vista, creo que podrías solventar el criterio no vinculativo en lo referente a viáticos y gastos de viaje, haciéndolos a través de tarjetas de crédito empresariales de la prestadora de servicios y al final del mes incluyes dichos gastos a la factura mensual por la prestación de servicios, claro tendrías que modificar el contrato de prestación de servicios para considerarlo de esta forma. Saludos

Que tal a todos: Estoy de acuerdo con la respuesta de lcruizuscanga, debido a que según mi criterio le aplican las disposiciones de las Personas Morales No Contribuyentes. Por otra parte creo que por cuestiones administrativas y de control, deberías expedir el comprobante en el mes de Agosto y para la acumulación del ingreso para fines fiscales, es al momento del cobro segun el Art. 18 Fracción I último párrafo. Espero sea de utilidad. Saludos

Que tal a todos: Hace 5 minutos me comentaron que aparentemente el SAT otorgó la tan anhelada prórroga hasta el 31 de Agosto, ¿Que saben de eso? Saludos

Que tal a todos Habría que revisar si hay alguna relación con las aplicaciones que dice el SAT que van a estar fuera de servicio del 22 al 26 de Julio, es un mensaje que aparece hoy en el portal. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: SOLICITUD DE DEVOLUCION DE IVA PAGADO INDEBIDAMENTE EN PEDIMENTO
FelipeCalderon Mensajes: 5	Foro: Comercio Exterior Enviado: Octubre 16, 2023 13:00:34 Asunto: Re: SOLICITUD DE DEVOLUCION DE IVA PAGADO INDEBIDAMENTE EN PEDIMENTO
FelipeCalderon Mensajes: 5	Muchas gracias por sus respuestas.
Tópico: SOLICITUD DE DEVOLUCION DE IVA PAGADO INDEBIDAMENTE EN PEDIMENTO
FelipeCalderon Mensajes: 5	Foro: Comercio Exterior Enviado: Octubre 14, 2023 14:57:11 Asunto: SOLICITUD DE DEVOLUCION DE IVA PAGADO INDEBIDAMENTE EN PEDIMENTO
FelipeCalderon Mensajes: 5	Que tal buenas tardes: Les comento que tengo un cliente con la siguiente situación: Se realizaron importaciones en las cuales por error de clasificación del agente aduanal se pagó un IVA que no correspondía. La empresa al darse cuenta, cambió de agente aduanal y el nuevo agente aduanal presentó las rectificaciones de pedimentos correspondientes, la duda es la siguiente: Cual es el procedimiento para solicitar las devoluciones de los saldos a favor por 'pago de lo indebido', Ya que mi razonamiento es que al presentar las rectificaciones de pedimento ya no es IVA acreditable, se convierte en pago de lo indebido, pero es un saldo que no se ve reflejado en ninguna declaración, sino en los pedimentos rectificado Agradezco de antemano sus opiniones Saludos
Tópico: CARGA BATCH PARA MULTI-IEPS
FelipeCalderon Mensajes: 54	Foro: Fiscal Enviado: Junio 09, 2014 19:11:53 Asunto: Re: CARGA BATCH PARA MULTI-IEPS
FelipeCalderon Mensajes: 54	Mi dirección de correo electrónico es: felipe.calderon@losreflejos.com. Saludos cordiales
Tópico: CARGA BATCH PARA MULTI-IEPS
FelipeCalderon Mensajes: 54	Foro: Fiscal Enviado: Junio 09, 2014 19:10:19 Asunto: Re: CARGA BATCH PARA MULTI-IEPS
FelipeCalderon Mensajes: 54	Que tal buenas tardes: Para solicitarles si ayuda, para que por favor alguno de los foristas me envíe el CARGA BATCH PARA MULTI-IEPS, De antemano muchas gracias. Saludos cordiales
Tópico: DEDUCCIONES PARA INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y SUBARRENDAMIENTO
FelipeCalderon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 29, 2013 16:04:52 Asunto: Re: DEDUCCIONES PARA INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y SUBARRENDAMIENTO
FelipeCalderon Mensajes: 3	Gracias grupoimper por compartir tu criterio. Saludos
Tópico: DEDUCCIONES PARA INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y SUBARRENDAMIENTO
FelipeCalderon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 29, 2013 13:47:26 Asunto: DEDUCCIONES PARA INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y SUBARRENDAMIENTO
FelipeCalderon Mensajes: 3	Que tal a todos, buena tarde: Les platico que me llegó un cliente nuevo con ingresos por arrendamiento y subarrendamiento, al revisar la Ley del ISR en su Art. 142 Donde habla de las deducciones, menciona la opción de la 'Deducción Opcional' del 35%. Sin embargo en el párrafo siguiente dice: Tratándose de subarrendamiento sólo se deducirá el importe de las rentas que pague el arrendatario al arrendador. Por lo que a la interpretación literal entiendo que el subarrendador no tendrá derecho a ninguna otra deducción, esto es, ni siquiera la opcional. El Art. 183 del RISR dice que quienes opten por esta opción lo deberán hacer por todos los inmuebles por los que otorguen el uso o goce temporal. Mi duda es porque mi cliente tiene los dos tipos de ingreso, por arrendamiento y por subarrendamiento, como entiendo que en el subarrendamiento la LISR me limita a deducir únicamente el importe pagado de rentas, entonces decidí separar mis ingresos por arrendamiento y por subarrendamiento a los primeros les apliqué la opcional y a las segundos deduzco las rentas pagadas. Al tratar de llenar DyP me obliga a que elija una opción para las deducciones, opcional o con comprobantes, llamé al SAT y me dicen que elija la opción de comprobantes y allí acumule la opcional y las rentas pagadas, pero me surgió la duda porque al revisar los papeles de trabajo del contador anterior, me dí cuenta que sólo tomo la opcional. Consulté con un fiscalista reconocido y me dice que debo hacerlo siguiendo el formato de DyP, esto es, que aplica la limitante de la deducción para los ingresos por arrendamiento, pero únicamente si eliges deducir comprobantes. Que no puedo elegir deducciones diferentes. Aunque para mí es clara la limitante de la deducción para los ingresos por arrendamiento. Me gustaría saber su opinión. De antemano muchas gracias por su ayuda. Felipe Calderón (Sólo homónimo no el espurio)
Tópico: Este es el fin de las outsorcing????
FelipeCalderon Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 30, 2013 19:02:09 Asunto: Re: Este es el fin de las outsorcing????
FelipeCalderon Mensajes: 9	Que tal harrspunga: En mi particular punto de vista, creo que podrías solventar el criterio no vinculativo en lo referente a viáticos y gastos de viaje, haciéndolos a través de tarjetas de crédito empresariales de la prestadora de servicios y al final del mes incluyes dichos gastos a la factura mensual por la prestación de servicios, claro tendrías que modificar el contrato de prestación de servicios para considerarlo de esta forma. Saludos
Tópico: OBLIGACION DE EXPEDIR LOS COMPROBANTES FISCAL DE UNA ESCUELA DE PRIMARIA
FelipeCalderon Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 04, 2010 12:45:49 Asunto: Re: OBLIGACION DE EXPEDIR LOS COMPROBANTES FISCAL DE UNA ESCUELA DE PRIMARIA
FelipeCalderon Mensajes: 5	Que tal a todos: Estoy de acuerdo con la respuesta de lcruizuscanga, debido a que según mi criterio le aplican las disposiciones de las Personas Morales No Contribuyentes. Por otra parte creo que por cuestiones administrativas y de control, deberías expedir el comprobante en el mes de Agosto y para la acumulación del ingreso para fines fiscales, es al momento del cobro segun el Art. 18 Fracción I último párrafo. Espero sea de utilidad. Saludos
Tópico: Prorroga hasta el 31 de Agosto 2010 para dictamén fiscal 2009
FelipeCalderon Mensajes: 34	Foro: Fiscal Enviado: Julio 22, 2010 21:25:42 Asunto: Re: Prorroga hasta el 31 de Agosto 2010 para dictamén fiscal 2009
FelipeCalderon Mensajes: 34	Que tal a todos: Hace 5 minutos me comentaron que aparentemente el SAT otorgó la tan anhelada prórroga hasta el 31 de Agosto, ¿Que saben de eso? Saludos
Tópico: Prorroga hasta el 31 de Agosto 2010 para dictamén fiscal 2009
FelipeCalderon Mensajes: 34	Foro: Fiscal Enviado: Julio 22, 2010 18:52:49 Asunto: Re: Prorroga hasta el 31 de Agosto 2010 para dictamén fiscal 2009
FelipeCalderon Mensajes: 34	Que tal a todos Habría que revisar si hay alguna relación con las aplicaciones que dice el SAT que van a estar fuera de servicio del 22 al 26 de Julio, es un mensaje que aparece hoy en el portal. Saludos

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