Fiscalia

Les agradezco sus comentarios, muy completos. Voy a ver este tema con el SAT y el Banco por desgracia este es un tema nuevo y apenas me estoy acostumbrando a los pagos provisionales de la forma anterior y ahora con los pagos referenciados es más show. Pero en fin, así son los impuestos en México. Gracias de nuevo.

Hola amigos: Tengo un caso de un contribuyente que lleno su pago provisional referenciado, pero no se ha dado cuenta al momento de entrar en SAT porque entro con otro rfc y su CIEC correspondiente, ya que esta persona maneja 3 compañias distintas, y por desgracia ha capturado en el Pago Prov. referenciado en una cía incorrecta, y ya se ha pagado en el Banco, con la linea de captura que le dio el SAT. Ambas compañías tienen distintos regimenes fiscales y por consecuencia distintas obligaciones y periodos de pago. La solucion que tenia, era hacer una correcion de datos, para cambiar el RFC. Me gustaria conocer su opinion al respecto, si la manera de corregir esto es la mejor o existe alguna otra forma. Atte Erik

Gracias por sus comentarios. Atte Erik MM

Hola amigos: El SAT ha enviado una cordial 'invitación', a aquellos contribuyentes que tengan más de $4 Millones de pesos como ingresos acumulables en el año anterior, para informar que están obligados para el cambio a la factura electrónica. Un comentario de un colega fue, que se hicieran factura en papel y aprovechar los 2 años que estos tienen. Las preguntas aquí es la siguiente; Si en el año anterior tienes más de $4 MM, la opción de imprimir muchas facturas en papel es válida para 2011? Y si esta pudiera ser un opción, hasta cuando, ¿ 2 años? o en definitva no hay opcion, mas que cambiar el sistema para facturar electronicamente? Aprecio sus comentarios. atte Erik MM

Gracias a todos por su valiosa colaboración. Sus comentarios han enriquecido este tema. Sabemos que la ley es clara, pero debería de ser práctica en su aplicación y no dejar dudas en cada caso en particular; pero como dije, “debería” cosa que no es así, y a todos nos complican la vida. En resumen, lo que entiendo es lo siguiente: ESCENARIO 1.- En caso de tener todo la documentación comprobatoria que ampare la operación de flete sea considerado un servicio de exportación, independientemente que lo transportado sea ya considerado exportación, podríamos solicitar la aplicación de la tasa 0%. Entre otros documentos importantes para considerar flete internacional, son: el contrato de prestación de servicio (detallando el origen y destino), la carta porte, el pedimento y algún otro docto necesario para que la mercancía cruce la frontera como lo es el Certificado de Origen o Fitosanitario. ESCENARIO 2.- Si existe alguna posibilidad de que no sea considerado flete internacional, es mejor que el fletero nos aplique la tasa 16%, como bien dice nuestro compañero CPhugocejo, es cierto que al exportar-vender un producto de campo, aplicamos la tasa 0% y posteriormente solicitar la devolución de este IVA, solo que el tiempo que se toma la autoridad para autorizar una solicitud de devolución, es algo larga y tediosa; pero creo que eso ya lo sabemos todos. Así que este escenario es el más conservador de todos. “Al final del día” como quiera se recupera el IVA pagado al fletero, con una pequeña financiación en cuestión de tiempo al gobierno. Espero poder haber concentrado todos los puntos importantes. De nuevo, muchas gracias a todos por su apoyo y comentarios, este tema genero un poco de polémica. Pero creo que llegamos a una conclusión clara. Si podemos amparar exportación de servicio (Flete) será 0% de lo contrario, conservadoramente, que nos aplique 16%. Necesito platicar con el fletero al respecto. Suerte a todos. Atte Erik MM

Hola a todos; Siguiendo con este tema, les puedo decir lo siguiente: Mi empresa es la que exporta la mercancia (productos del campo) por lo cual se contrata a un transportista que carga en Cd Victoria y descarga hasta EUA en un Almacen en Texas. Entiendo que para poder comprobar que se trata de un servicio de exportacion, y que el transportista asi lo considere, necesitamos soportar bien este acto. Creo que en esto nos sirve, la Carta Porte (en primero lugar), y el Pedimento de Exportacion; hasta donde tengo entendido este ultimo documento tiene varias copias del original, uno se lo queda el Agente Aduanal, otro el transportista, y por supuesto, mi empresa. Con este supuesto, ustedes creen que tengamos 'armas' para justificar el cobro del 0% en la tasa del IVA? Agradezco el interes en el presente tema. Atte Erik MM

Una disculpa, edite el primer comentario con información adicional, después de tu comentario Roberbaeza. En resumen, el flete se origina en Cd Victoria, y termina en EUA; pasando por el tramite ante el Agente Aduanal. La exportación del producto que lleva es definitiva de acuerdo a la legislación aduanera. La duda que tengo es desde el punto de vista de quien recibe el servicio, es una empresa mexicana con establecimiento permanente en el país, y no entiendo porque uno de mi transportista me aplica el 0% y el otro no puede aplicar este mismo porcentaje, y se basa en el último párrafo del art 29 de LIVA. Gracias por su participación, en verdad aprecio su apoyo. Atte Erik MM

Hola amigos de Fiscalia, Tengo un par de dudas con respecto a la tasa del IVA que se deberia cobrar en un flete que es exportacion de mercancia y se embarca en Mexico sin nunga otra maniobra hasta el puente internacional. He visto un par de empresas transportistas, una cobra el 16% menos retencion y la otra aplica el 0% y como consecuencia no retencion de IVA; ambas le facturan servicio a una empresa con establecimiento en el territorio nacional. Mi duda basicamente es, cual de las dos esta aplicando correctamente la ley, porque a parte del articulo 29 de LIVA y el 60 de Reglamento; existe alguna otra legislacion a cual se apega para cobrar el 0%? y cual seria la consecuencia para la persona que recibe el servicio? porque supongo que una debe estar mal y otra bien; y estoy viendo desde el punto de vista de la persona que recibe este servicio. De antemano agradezco su apoyo en resolver estas dudas. Atte Erik MM *-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-* Datos Adicionales: - El flete comienza en Cd Victoria (No es zona fronteriza) y no tiene ninguna otra maniobra hasta que llega al Agente Aduanal, y su destino es EUA como una exportacion del producto que transporta. - Se exporta productos de campo (Materia Prima sin procesar para su venta en EUA) - Es exportacion definitiva de acuerdo a la legislacion aduanera. Espero sea de ultilidad estos datos. Gracias a todos [i]Editado: Septiembre 21, 2010 11:26:07[/i] [i]Editado: Septiembre 21, 2010 11:26:43[/i]

Hola Estimado amigo; Muchas gracias por la información. Una disculpa, tuvimos problemas para ingresar y no podíamos contestar antes. Pero de nuevo gracias.

Saludos: Una pregunta, en el tramite de devolución del IVA, Anexo 7; la compañía se dedica a actividades agrícolas (tasa 0% LIVA) y no aplicamos los ingresos exentos de la LISR y tomamos la regla 1.3.4.12 La pregunta es, si la proporción aplicada es 1.0000 ¿se llenan los datos en el anexo antes mencionado? Te antemano agradezco sus respuestas.

Autor	Mensaje
Tópico: Pago Referenciado-Error en el RFC
erik_draco Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2011 16:58:36 Asunto: Re: Pago Referenciado-Error en el RFC
erik_draco Mensajes: 4	Les agradezco sus comentarios, muy completos. Voy a ver este tema con el SAT y el Banco por desgracia este es un tema nuevo y apenas me estoy acostumbrando a los pagos provisionales de la forma anterior y ahora con los pagos referenciados es más show. Pero en fin, así son los impuestos en México. Gracias de nuevo.
Tópico: Pago Referenciado-Error en el RFC
erik_draco Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2011 10:16:49 Asunto: Pago Referenciado-Error en el RFC
erik_draco Mensajes: 4	Hola amigos: Tengo un caso de un contribuyente que lleno su pago provisional referenciado, pero no se ha dado cuenta al momento de entrar en SAT porque entro con otro rfc y su CIEC correspondiente, ya que esta persona maneja 3 compañias distintas, y por desgracia ha capturado en el Pago Prov. referenciado en una cía incorrecta, y ya se ha pagado en el Banco, con la linea de captura que le dio el SAT. Ambas compañías tienen distintos regimenes fiscales y por consecuencia distintas obligaciones y periodos de pago. La solucion que tenia, era hacer una correcion de datos, para cambiar el RFC. Me gustaria conocer su opinion al respecto, si la manera de corregir esto es la mejor o existe alguna otra forma. Atte Erik
Tópico: Factura en Papel y no electronica con mas de $ 4MM
erik_draco Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 07, 2010 17:17:44 Asunto: Re: Factura en Papel y no electronica con mas de $ 4MM
erik_draco Mensajes: 7	Gracias por sus comentarios. Atte Erik MM
Tópico: Factura en Papel y no electronica con mas de $ 4MM
erik_draco Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 07, 2010 15:17:00 Asunto: Factura en Papel y no electronica con mas de $ 4MM
erik_draco Mensajes: 7	Hola amigos: El SAT ha enviado una cordial 'invitación', a aquellos contribuyentes que tengan más de $4 Millones de pesos como ingresos acumulables en el año anterior, para informar que están obligados para el cambio a la factura electrónica. Un comentario de un colega fue, que se hicieran factura en papel y aprovechar los 2 años que estos tienen. Las preguntas aquí es la siguiente; Si en el año anterior tienes más de $4 MM, la opción de imprimir muchas facturas en papel es válida para 2011? Y si esta pudiera ser un opción, hasta cuando, ¿ 2 años? o en definitva no hay opcion, mas que cambiar el sistema para facturar electronicamente? Aprecio sus comentarios. atte Erik MM
Tópico: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 24, 2010 09:36:56 Asunto: Re: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Gracias a todos por su valiosa colaboración. Sus comentarios han enriquecido este tema. Sabemos que la ley es clara, pero debería de ser práctica en su aplicación y no dejar dudas en cada caso en particular; pero como dije, “debería” cosa que no es así, y a todos nos complican la vida. En resumen, lo que entiendo es lo siguiente: ESCENARIO 1.- En caso de tener todo la documentación comprobatoria que ampare la operación de flete sea considerado un servicio de exportación, independientemente que lo transportado sea ya considerado exportación, podríamos solicitar la aplicación de la tasa 0%. Entre otros documentos importantes para considerar flete internacional, son: el contrato de prestación de servicio (detallando el origen y destino), la carta porte, el pedimento y algún otro docto necesario para que la mercancía cruce la frontera como lo es el Certificado de Origen o Fitosanitario. ESCENARIO 2.- Si existe alguna posibilidad de que no sea considerado flete internacional, es mejor que el fletero nos aplique la tasa 16%, como bien dice nuestro compañero CPhugocejo, es cierto que al exportar-vender un producto de campo, aplicamos la tasa 0% y posteriormente solicitar la devolución de este IVA, solo que el tiempo que se toma la autoridad para autorizar una solicitud de devolución, es algo larga y tediosa; pero creo que eso ya lo sabemos todos. Así que este escenario es el más conservador de todos. “Al final del día” como quiera se recupera el IVA pagado al fletero, con una pequeña financiación en cuestión de tiempo al gobierno. Espero poder haber concentrado todos los puntos importantes. De nuevo, muchas gracias a todos por su apoyo y comentarios, este tema genero un poco de polémica. Pero creo que llegamos a una conclusión clara. Si podemos amparar exportación de servicio (Flete) será 0% de lo contrario, conservadoramente, que nos aplique 16%. Necesito platicar con el fletero al respecto. Suerte a todos. Atte Erik MM
Tópico: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2010 12:53:26 Asunto: Re: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Hola a todos; Siguiendo con este tema, les puedo decir lo siguiente: Mi empresa es la que exporta la mercancia (productos del campo) por lo cual se contrata a un transportista que carga en Cd Victoria y descarga hasta EUA en un Almacen en Texas. Entiendo que para poder comprobar que se trata de un servicio de exportacion, y que el transportista asi lo considere, necesitamos soportar bien este acto. Creo que en esto nos sirve, la Carta Porte (en primero lugar), y el Pedimento de Exportacion; hasta donde tengo entendido este ultimo documento tiene varias copias del original, uno se lo queda el Agente Aduanal, otro el transportista, y por supuesto, mi empresa. Con este supuesto, ustedes creen que tengamos 'armas' para justificar el cobro del 0% en la tasa del IVA? Agradezco el interes en el presente tema. Atte Erik MM
Tópico: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 21, 2010 12:54:24 Asunto: Re: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Una disculpa, edite el primer comentario con información adicional, después de tu comentario Roberbaeza. En resumen, el flete se origina en Cd Victoria, y termina en EUA; pasando por el tramite ante el Agente Aduanal. La exportación del producto que lleva es definitiva de acuerdo a la legislación aduanera. La duda que tengo es desde el punto de vista de quien recibe el servicio, es una empresa mexicana con establecimiento permanente en el país, y no entiendo porque uno de mi transportista me aplica el 0% y el otro no puede aplicar este mismo porcentaje, y se basa en el último párrafo del art 29 de LIVA. Gracias por su participación, en verdad aprecio su apoyo. Atte Erik MM
Tópico: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 21, 2010 09:15:44 Asunto: IVA Flete de Exportacion
erik_draco Mensajes: 19	Hola amigos de Fiscalia, Tengo un par de dudas con respecto a la tasa del IVA que se deberia cobrar en un flete que es exportacion de mercancia y se embarca en Mexico sin nunga otra maniobra hasta el puente internacional. He visto un par de empresas transportistas, una cobra el 16% menos retencion y la otra aplica el 0% y como consecuencia no retencion de IVA; ambas le facturan servicio a una empresa con establecimiento en el territorio nacional. Mi duda basicamente es, cual de las dos esta aplicando correctamente la ley, porque a parte del articulo 29 de LIVA y el 60 de Reglamento; existe alguna otra legislacion a cual se apega para cobrar el 0%? y cual seria la consecuencia para la persona que recibe el servicio? porque supongo que una debe estar mal y otra bien; y estoy viendo desde el punto de vista de la persona que recibe este servicio. De antemano agradezco su apoyo en resolver estas dudas. Atte Erik MM --------------------------------------* Datos Adicionales: - El flete comienza en Cd Victoria (No es zona fronteriza) y no tiene ninguna otra maniobra hasta que llega al Agente Aduanal, y su destino es EUA como una exportacion del producto que transporta. - Se exporta productos de campo (Materia Prima sin procesar para su venta en EUA) - Es exportacion definitiva de acuerdo a la legislacion aduanera. Espero sea de ultilidad estos datos. Gracias a todos [i]Editado: Septiembre 21, 2010 11:26:07[/i] [i]Editado: Septiembre 21, 2010 11:26:43[/i]
Tópico: Proporcion IVA Acreditable en Tramite de Devolucion
erik_draco Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 15, 2010 19:08:19 Asunto: Re: Proporcion IVA Acreditable en Tramite de Devolucion
erik_draco Mensajes: 3	Hola Estimado amigo; Muchas gracias por la información. Una disculpa, tuvimos problemas para ingresar y no podíamos contestar antes. Pero de nuevo gracias.
Tópico: Proporcion IVA Acreditable en Tramite de Devolucion
erik_draco Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 04, 2010 09:39:24 Asunto: Proporcion IVA Acreditable en Tramite de Devolucion
erik_draco Mensajes: 3	Saludos: Una pregunta, en el tramite de devolución del IVA, Anexo 7; la compañía se dedica a actividades agrícolas (tasa 0% LIVA) y no aplicamos los ingresos exentos de la LISR y tomamos la regla 1.3.4.12 La pregunta es, si la proporción aplicada es 1.0000 ¿se llenan los datos en el anexo antes mencionado? Te antemano agradezco sus respuestas.

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