Fiscalia

Una persona moral contrato póliza de seguro para un equipo de transporte, esta póliza es a crédito financiada a 4 años, la aseguradora emitió un cfdi por el total de los 4 años pago en parcialidades, cabe señalar que se van hacer 4 pagos anuales, mi duda es, si esa factura por el total se puede deducir fiscalmente en el ejercicio en que se emitió la factura, aunque no se haya pagado o se deduce el pago parcial que se haga, es decir cómo es su tratamiento contable y fiscal, les agradecería su ayuda.

Una persona moral acaba de adquirir un automóvil en la agencia a crédito es decir financiado, pero está contemplando venderlo y facturarlo a un accionista, que implicaciones legales y fiscales podría tener esta operación para ambos, puesto que la compra del automóvil es reciente y apenas tiene unos cuantos abonos o pagos al crédito obtenido por parte de la persona moral.

Compañeros, la aplicación de declaraciones y pagos en lo relacionado a la aplicación de compensaciones ya trabaja de forma correcta, precisamente acabo de realizar la declaración de ene-21.

La entrada en vigor de la nueva regla de la RMF 2021 3.9.19, habla de que las personas morales del régimen general van a realizar los pagos provisionales de conformidad a la R 2.8.4.1 es decir en la plataforma de declaraciones y pagos que conocemos, pero esta aplicación tendrá prellenado la información de los CFDI de ingresos, información de los pagos efectuados con anterioridad e información de la declaración anual anterior, Como hasta la fecha el sat no ha puesto a disposición esta nuevo aplicativo, quiero pensar que el problema de deba a lo anterior comentado, es mi opinión, pero no se si asi sea, uds compañeros que opinan.

La plataforma de declaraciones y pagos del sat, estaba permitiendo hacer las compensaciones correctamente incluso la correspondiente al pago de diciembre de 2020, obviamente de saldos a favor de iva hasta diciembre de 2018, pero para la declaracion provisional del pago de enero 2021, la casilla del concepto del saldo a favor no se activa por nada, y no permite hacer la compensacion , estoy en la misma situacion, no tengo la menor idea de porque ahora no se puede, ni encuentro fundamento legal que lo impida pero simplemente no se puede en la plataforma, no se que hacer, hasta donde se, es que el saldo a favor generado se podia compensar hasta agotarlo. alguna solucion, alguien que ya resolvio este detalle?

Eso pasa cuando el navegador no esta bien configurado, ya que al momento de firmar la compensación no te arroja el folio, pero si queda registrado como presentado, pero al no saber si realmente lo presentaste lo haces de nuevo, arrojandote otra vez el error, en lo personal yo hago el tramite con el navegador Edge y es muy raro cuando me arroja el error, ahora bien para poder recuperar el folio e imprimir el tramite, tienes que presentar una aclaración en el portal, en el medio de contacto en portal personal mi portal y solicitar que te proporcionen el folio del tramite esto es en, servicios internet, orientación fiscal- solicitud- tramite compensación- asunto compesacion/buzon tributario- descripción- ahí le informas la fecha del tramite y los datos del contribuyente, asi como los datos mismos de la compensación que hiciste, es todo. y a esperar la respuesta. si antes de firmar imprimiste o guardaste el tramite realizado es mejor que lo envíes como un anexo, eso seria mas rápido en resolverte la autoridad. espero esto te sirva.

Saludos, ahora en 2020 con la eliminación de la compensación universal del código fiscal, sigue vigente la regla que lo permite o definitivamente ya no se puede, estoy hablando de los saldos a favor de iva que se generaron hasta el 31 dic-2018 que no se habían compensado o pedido en devolución. gracias espero haberme explicado.

Después de consultar en el chat del SAT, esto me respondieron, para que se despejen las dudas. aunque el primer asesor me dijo que si se presentada de conformidad a la regla 2.3.19 pero al cuestionarla me transfirió con otro asesor y este me dijo que no se presentaba, aquí un extracto de la consulta. YAZMIN : Gracias por esperar, para brindarle la información que necesita, lo voy a transferir con otro asesor, por favor permítame un momento, gracias. Orquidea : Servicio de Administración Tributaria, buena tarde. Le sigue atendiendo Orquidea Modesto. ¿Puede permitirme un momento por favor?, vamos a revisar su consulta. Orquidea : Le agradezco el tiempo en espera, en relación a su consulta le informo que si compensa ISR contra ISR e impuesto a cargo y saldo a favor se generaron en el sistema de declaraciones y pagos esta relevado del aviso de compensación, esto conforme a la regla 2.3.13 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018. En su caso no le aplica la regla 2.3.19. de la Sexta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, la cual obliga a presentar el aviso de compensación, ya que esta regla es aplicable cuando usted opta por apegarse a la facilidad de compensar su saldo a favor contra otro impuesto de un concepto diferente, ejemplo, si compensa ISR contra IVA, en este caso si presenta aviso de compensación.

Alguien que me pueda asesorar en lo sig. me ha surgido la sig. confusión debido a que hay incertidumbre con algunos colegas que les he preguntado al respecto EN LO REFERENTE A LA COMPENSACION DE ISR VS ISR, SE PRESENTA AVISO DE COMPENSACION O SE PUEDE APLICAR LO RELATIVO A LA REGLA 2.3.13 QUE TE RELEVA DE PRESENTARLA O DE PLANO SE TIENEN QUE PRESENTAR LOS AVISOS EN TODOS LO CASOS, QUE OPINAN AL RESPECTO?

Mira, tienes que llenar los anexos 7 y 7 A, luego, estos los tienes que convertir en pdf si quieres también, después tienes que comprimir todos esos archivos en un archivo .zip, yo lo hago con programa que se llana WinZip lo puedes descargar en la red, para el llenado del anexo 7 le vas a poner las cantidades de tus ingresos ( valor de los actos o actividades del periodo ) ya sea al 16%, tasa 0 % y los demás datos que te pide, ( los no objeto del impuesto ) en el apartado del iva acreditable del periodo ahí vas a llenar los datos con el iva acreditable pagado es decir todo el iva ya incluido lo que comentas del retenido de meses anteriores y el del mes para que te coincida con el iva a favor que declaraste. ejemplo iva acreditable 100 menos iva ret 10 mas iva ret mes ant 20 total iva acred 110 este es el dato que vas a poner en el numeral ( 16 ) y luego ya lo sacas con la proporcion que te resulte segun sea el caso, haber si me explique no se como dejartelo mas claro.

Autor	Mensaje
Tópico: Primas de seguro activo fijo
halon28 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2023 12:58:37 Asunto: Primas de seguro activo fijo
halon28 Mensajes: 5	Una persona moral contrato póliza de seguro para un equipo de transporte, esta póliza es a crédito financiada a 4 años, la aseguradora emitió un cfdi por el total de los 4 años pago en parcialidades, cabe señalar que se van hacer 4 pagos anuales, mi duda es, si esa factura por el total se puede deducir fiscalmente en el ejercicio en que se emitió la factura, aunque no se haya pagado o se deduce el pago parcial que se haga, es decir cómo es su tratamiento contable y fiscal, les agradecería su ayuda.
Tópico: Enajenacion de activo a socio
halon28 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 02, 2023 13:33:27 Asunto: Enajenacion de activo a socio
halon28 Mensajes: 3	Una persona moral acaba de adquirir un automóvil en la agencia a crédito es decir financiado, pero está contemplando venderlo y facturarlo a un accionista, que implicaciones legales y fiscales podría tener esta operación para ambos, puesto que la compra del automóvil es reciente y apenas tiene unos cuantos abonos o pagos al crédito obtenido por parte de la persona moral.
Tópico: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 23, 2021 14:59:57 Asunto: Re: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	Compañeros, la aplicación de declaraciones y pagos en lo relacionado a la aplicación de compensaciones ya trabaja de forma correcta, precisamente acabo de realizar la declaración de ene-21.
Tópico: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2021 11:50:44 Asunto: Re: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	La entrada en vigor de la nueva regla de la RMF 2021 3.9.19, habla de que las personas morales del régimen general van a realizar los pagos provisionales de conformidad a la R 2.8.4.1 es decir en la plataforma de declaraciones y pagos que conocemos, pero esta aplicación tendrá prellenado la información de los CFDI de ingresos, información de los pagos efectuados con anterioridad e información de la declaración anual anterior, Como hasta la fecha el sat no ha puesto a disposición esta nuevo aplicativo, quiero pensar que el problema de deba a lo anterior comentado, es mi opinión, pero no se si asi sea, uds compañeros que opinan.
Tópico: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2021 15:49:47 Asunto: Re: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	La plataforma de declaraciones y pagos del sat, estaba permitiendo hacer las compensaciones correctamente incluso la correspondiente al pago de diciembre de 2020, obviamente de saldos a favor de iva hasta diciembre de 2018, pero para la declaracion provisional del pago de enero 2021, la casilla del concepto del saldo a favor no se activa por nada, y no permite hacer la compensacion , estoy en la misma situacion, no tengo la menor idea de porque ahora no se puede, ni encuentro fundamento legal que lo impida pero simplemente no se puede en la plataforma, no se que hacer, hasta donde se, es que el saldo a favor generado se podia compensar hasta agotarlo. alguna solucion, alguien que ya resolvio este detalle?
Tópico: Error avisos compensacion??
halon28 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2020 15:49:32 Asunto: Re: Error avisos compensacion??
halon28 Mensajes: 2	Eso pasa cuando el navegador no esta bien configurado, ya que al momento de firmar la compensación no te arroja el folio, pero si queda registrado como presentado, pero al no saber si realmente lo presentaste lo haces de nuevo, arrojandote otra vez el error, en lo personal yo hago el tramite con el navegador Edge y es muy raro cuando me arroja el error, ahora bien para poder recuperar el folio e imprimir el tramite, tienes que presentar una aclaración en el portal, en el medio de contacto en portal personal mi portal y solicitar que te proporcionen el folio del tramite esto es en, servicios internet, orientación fiscal- solicitud- tramite compensación- asunto compesacion/buzon tributario- descripción- ahí le informas la fecha del tramite y los datos del contribuyente, asi como los datos mismos de la compensación que hiciste, es todo. y a esperar la respuesta. si antes de firmar imprimiste o guardaste el tramite realizado es mejor que lo envíes como un anexo, eso seria mas rápido en resolverte la autoridad. espero esto te sirva.
Tópico: compensacion universal 2020
halon28 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 22, 2020 11:16:50 Asunto: compensacion universal 2020
halon28 Mensajes: 3	Saludos, ahora en 2020 con la eliminación de la compensación universal del código fiscal, sigue vigente la regla que lo permite o definitivamente ya no se puede, estoy hablando de los saldos a favor de iva que se generaron hasta el 31 dic-2018 que no se habían compensado o pedido en devolución. gracias espero haberme explicado.
Tópico: Aviso de compensacion ISR 2019
halon28 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 26, 2019 14:05:58 Asunto: Re: Aviso de compensacion ISR 2019
halon28 Mensajes: 5	Después de consultar en el chat del SAT, esto me respondieron, para que se despejen las dudas. aunque el primer asesor me dijo que si se presentada de conformidad a la regla 2.3.19 pero al cuestionarla me transfirió con otro asesor y este me dijo que no se presentaba, aquí un extracto de la consulta. YAZMIN : Gracias por esperar, para brindarle la información que necesita, lo voy a transferir con otro asesor, por favor permítame un momento, gracias. Orquidea : Servicio de Administración Tributaria, buena tarde. Le sigue atendiendo Orquidea Modesto. ¿Puede permitirme un momento por favor?, vamos a revisar su consulta. Orquidea : Le agradezco el tiempo en espera, en relación a su consulta le informo que si compensa ISR contra ISR e impuesto a cargo y saldo a favor se generaron en el sistema de declaraciones y pagos esta relevado del aviso de compensación, esto conforme a la regla 2.3.13 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018. En su caso no le aplica la regla 2.3.19. de la Sexta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, la cual obliga a presentar el aviso de compensación, ya que esta regla es aplicable cuando usted opta por apegarse a la facilidad de compensar su saldo a favor contra otro impuesto de un concepto diferente, ejemplo, si compensa ISR contra IVA, en este caso si presenta aviso de compensación.
Tópico: Aviso de compensacion ISR 2019
halon28 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2019 19:36:24 Asunto: Aviso de compensacion ISR 2019
halon28 Mensajes: 5	Alguien que me pueda asesorar en lo sig. me ha surgido la sig. confusión debido a que hay incertidumbre con algunos colegas que les he preguntado al respecto EN LO REFERENTE A LA COMPENSACION DE ISR VS ISR, SE PRESENTA AVISO DE COMPENSACION O SE PUEDE APLICAR LO RELATIVO A LA REGLA 2.3.13 QUE TE RELEVA DE PRESENTARLA O DE PLANO SE TIENEN QUE PRESENTAR LOS AVISOS EN TODOS LO CASOS, QUE OPINAN AL RESPECTO?
Tópico: aviso de compensacion de IVA en 2019
halon28 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2019 19:22:58 Asunto: Re: aviso de compensacion de IVA en 2019
halon28 Mensajes: 2	Mira, tienes que llenar los anexos 7 y 7 A, luego, estos los tienes que convertir en pdf si quieres también, después tienes que comprimir todos esos archivos en un archivo .zip, yo lo hago con programa que se llana WinZip lo puedes descargar en la red, para el llenado del anexo 7 le vas a poner las cantidades de tus ingresos ( valor de los actos o actividades del periodo ) ya sea al 16%, tasa 0 % y los demás datos que te pide, ( los no objeto del impuesto ) en el apartado del iva acreditable del periodo ahí vas a llenar los datos con el iva acreditable pagado es decir todo el iva ya incluido lo que comentas del retenido de meses anteriores y el del mes para que te coincida con el iva a favor que declaraste. ejemplo iva acreditable 100 menos iva ret 10 mas iva ret mes ant 20 total iva acred 110 este es el dato que vas a poner en el numeral ( 16 ) y luego ya lo sacas con la proporcion que te resulte segun sea el caso, haber si me explique no se como dejartelo mas claro.

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