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Tópico: COSTO DE VENTAS
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2006 Asunto: Re: COSTO DE VENTAS
Buenos dias ROSRZ Segun yo, si no es maquila, representa un gasto de operacion, asi es que si lo puedes mover, mejor muevelo a gastos de operacion en vez de a Costo
Tópico: COSTO DE VENTAS
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2006 Asunto: Re: COSTO DE VENTAS
ROSRZ LA mano de obra que hace referencia el Estado de resultados de la anual, se refiere a la que se utiliza para la elaboracion de mercancia cuando la tranformas a partir de Materia Prima, por lo que si únicamente prestas servicios y NO tienes ninguna clase de mercancias (de tu propiedad), estamos hablando que estas pagando un GASTO DE OPERACION, por lo que es incorrecto señalarlo como mano de obra UNA DISCULPA, ACABO DE REVISAR EL ANEXO DEL ESTADO DE RESULTADOS Y MENCIONA [b:5d60ba6505]COSTO DE VENTAS [u:5d60ba6505]Y/O SERVICIOS[/u:5d60ba6505][/b:5d60ba6505], POR LO QUE SUPONGO QUE ES UNA MAQUILADORA, ESTAS EN LO CORECTO
Tópico: COSTO DE VENTAS
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2006 Asunto: Re: COSTO DE VENTAS
ROSRZ LA mano de obra que hace referencia el Estado de resultados de la anual, se refiere a la que se utiliza para la elaboracion de mercancia cuando la tranformas a partir de Materia Prima, por lo que si únicamente prestas servicios y NO tienes ninguna clase de mercancias (de tu propiedad), estamos hablando que estas pagando un GASTO DE OPERACION, por lo que es incorrecto señalarlo como mano de obra
Tópico: REGISTRO CONTABLE DEL PTU E ISR
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2006 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE DEL PTU E ISR
NO SE SI TE SIRVA, PERO ASI ES COMO LE HAGO: AL 31 DE DICIEMBRE GENERAS UN RESULTADO CONTABLE QUE LO OBTIENES DE LOS INGRESOS CONTABLES EGRESOS CONTABLES; EL RESULTADO LO REGISTRAS EN UNA CUENTA DE CAPITAL ACREEDORA, QUE PUEDE LLAMARSE "RESULTADO DEL EJERCICIO"; ESTE MISMO RESULTADO, PUEDES DISMINUIRLO CREANDO UNAS CUENTAS DE PASIVO ACREEDORAS CON SUBCUENTAS ISR del Ejercicio 2005 (p.ej.), POR LA CANTIDAD DE ISR QUE DECLARASTE EN LA ANUAL; Y OTRA SUBCUENTA QUE PODRIA SER PTU por pagar ejercicio 2005. CON ESTO YA QUEDARÍAN PROVISIONADOS TANTO ISR COMO PTU. POSTERIORMENTE PARA 2006, EN EL MES QUE PRESENTASTE TU DECLARACION, CANCELAS TU PASIVO ISR DEL DEL EJERCICIO 2005 CONTRA LA CUENTA DE ACTIVO DE LOS PAGOS PROVISIONALES, Y SI NO FUERON SUFICIENTES, CONTRA BANCOS. LA PTU QUE ESTA EN EL PASIVO, LA CANCELAS EN EL MES QUE LA PAGUES CONTRA BANCOS (GENERALMENTE ES EN MAYO CUANDO LO PAGAN). ESPERO HABERTE AYUDADO A DESPEJAR TUS DUDAS.
Tópico: REGISTRO CONTABLE DEL PTU E ISR
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2006 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE DEL PTU E ISR
NO SE SI TE SIRVA, PERO ASI ES COMO LE HAGO: AL 31 DE DICIEMBRE GENERAS UN RESULTADO CONTABLE QUE LO OBTIENES DE LOS INGRESOS CONTABLES EGRESOS CONTABLES; EL RESULTADO LO REGISTRAS EN UNA CUENTA DE CAPITAL ACREEDORA, QUE PUEDE LLAMARSE "RESULTADO DEL EJERCICIO"; ESTE MISMO RESULTADO, PUEDES DISMINUIRLO CREANDO UNAS CUENTAS DE PASIVO ACREEDORAS CON SUBCUENTAS ISR del Ejercicio 2005 (p.ej.), POR LA CANTIDAD DE ISR QUE DECLARASTE EN LA ANUAL; Y OTRA SUBCUENTA QUE PODRIA SER PTU por pagar ejercicio 2005. CON ESTO YA QUEDARÍAN PROVISIONADOS TANTO ISR COMO PTU. POSTERIORMENTE PARA 2006, EN EL MES QUE PRESENTASTE TU DECLARACION, CANCELAS TU PASIVO ISR DEL DEL EJERCICIO 2005 CONTRA LA CUENTA DE ACTIVO DE LOS PAGOS PROVISIONALES, Y SI NO FUERON SUFICIENTES, CONTRA BANCOS. LA PTU QUE ESTA EN EL PASIVO, LA CANCELAS EN EL MES QUE LA PAGUES CONTRA BANCOS (GENERALMENTE ES EN MAYO CUANDO LO PAGAN). ESPERO HABERTE AYUDADO A DESPEJAR TUS DUDAS.
Tópico: dudas sobre impuesto al activo
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2006 Asunto: Re: dudas sobre impuesto al activo
Hola, En primer lugar supongo que este contribuyente obtuvo ingresos mayores a $ 4'000,000.00 (totales de todas sus actividades), ya que si fueran menores, estaría eximido del pago del Impac. Te sugiero también, que leas el ultimo parrafo del art. 5 del IA donde te menciona que puedes reducir el valor total del activo 15 veces al salario mínimo del área elevado al año. El art. 2-BIS del IA te da el procedimiento para calcular el impuesto de los arrendadores (valor de los inmuebles). Considero que debes hacer el cálculo por separado por cada actividad, y sumar el valor total del activo del ejercicio, y despues considerar la reduccion. Recuerda además, que las personas con acitividades primarias, pueden reducir también el Impac en la misma proporción que el ISR. Espero te sirva esta informacion
Tópico: DICTAMINARSE ?
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2006 Asunto: Re: DICTAMINARSE ?
El art. 32-A del CFF menciona: "Las personas Físicas con actividades empresariales y las personas morales que se encuentren EN ALGUNO de los siguientes supuestos..." Por lo que si caen en cualquiera (uno solo) ya estas obligado a dictaminerte. Saludos
Tópico: dudas pagos anticipados impac
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2006 Asunto: Re: dudas pagos anticipados impac
Buenas noches; en mi opinión, el anticipo a proveedores (si es para compra de mercancía) formaría parte de tu Almacen sólo para Impac; las rentas y seguros pagados por anticipado, si las pagaste efectivamente en este ejercicio y cuentas con documentación comprobatoria, son una deducción autorizada, por lo que no entrarían para IMPAC. :)
Tópico: [b]Retiros de remanente[/b]
josemamora

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 20, 2006 Asunto: Re: [b]Retiros de remanente[/b]
Los anticipos a cuenta de utilidades estan en función al acuerdo de la asamblea; lo que sí estaría sujeto a la proporción, sería el remanente o dividendos después del pago de impuestos. Por lo que pudiera darse el caso que algún socio pudiera no recibir anticipos a cuenta de utilidades.
Tópico: Regalías o Beneficios empresariales? Urgente!!!
josemamora

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 Mensaje Foro: Comercio Exterior Enviado: Septiembre 01, 2005 Asunto: Re: Regalías o Beneficios empresariales? Urgente!!!
Hola. No es beneficio empresarial, claramente de acuerdo a lo que expones es un pago por asistencia tecnica de acuerdo al 200 de Renta y 15-B de Código, y el impuesto que debes retener de acuerdo al tratado es el 10% Suerte¡

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