Fiscalia

El remanente actualizado antes de aplicación se calcula sacando el coeficiente que resulta de dividir el INPC más actual entre el más antiguo (mes en que se hizo la declaración del saldo que se esta compensando) Saludos,

Concuerdo contigo ya que la faja que menciona la Ley corresponde a el perímetro de un circulo, si sacamos el radio conforme a esa faja de 50 km serían los 8 km aproximadamente.

Fundamento de la asimilación de regalias es el Artículo 15-B CFF Artículo 15-B.- Se consideran regalías, entre otros, los pagos de cualquier clase por el uso o gocetemporal de patentes, certificados de invención o mejora, marcas de fábrica, nombres comerciales,derechos de autor sobre obras literarias, artísticas o científicas, incluidas las películas cinematográficas y grabaciones para radio o televisión, así como de dibujos o modelos, planos, fórmulas, o procedimientos y equipos industriales, comerciales o científicos, [b]así como las cantidades pagadas por transferencia de tecnología o informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas, u otro derecho o propiedad similar.[/b] Para los efectos del párrafo anterior, el uso o goce temporal de derechos de autor sobre obras científicas incluye la de los programas o conjuntos de instrucciones para computadoras requeridos para los procesos operacionales de las mismas o para llevar a cabo tareas de aplicación, con independencia del medio por el que se transmitan.

Los pagos por software de licenciamiento anual se asemejan a regalías, por lo que la retención será del 10% según el tratado con EUA.

Lo correcto es cancelarlas e indicar mediante el tipo de relación del CFDI 04 que se trata de una refacturación, si no en teoría el SAT podría hacer presunción de ingresos en base a las facturas de ingreso que emitiste. Ya que según la guía de llenado del Anexo 20 la unica razón valida para la cancelación de una factura mendiante nota de Crédito es que esta se encuentre relacionada en un recibo electronico de pagos. Saludos,

Al no considerarse un ingreso yo no los facturo, solamente tener los comprobantes de los gastos que amparan el deposito que estas recibiendo, es la forma en que yo lo realizo.

Aqui el detalle es si diste de alta el segundo RP y despues solicitaste el RPU. Saludos,

Como lo dicen en comentarios anteriores lo correcto es contabilizarlos cuando sean parte de la operación y sean gastos que efectivamente se tengan contemplados, me ha tocado tener en el SAT algunos comprobantes de los cuales nadie en la empresa tienen conocimiento de que se hubieren solicitado o incurrido en los gastos. Tambien me ha tocado en el caso de uber que hay personal que tiene habilitada la facturación automatica y que aunque no sean viajes por los que vaya a solicitar reembolso o sean parte de la operación, las facturan al RFC de la empresa.

Es correcto, la cancelación de una factura por nota de crédito solamente esta considerada, cuando el comprobante a cancelar ya se encuentra relacionado a una factura del tipo pago. Saludos

Hola, La compra del software es de del tipo de licenciamiento o es la compra del programa permanente? Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: AYUDA: Llenado de detalle de compensaciones
Gavilon2018 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2018 10:59:34 Asunto: Re: AYUDA: Llenado de detalle de compensaciones
Gavilon2018 Mensajes: 6	El remanente actualizado antes de aplicación se calcula sacando el coeficiente que resulta de dividir el INPC más actual entre el más antiguo (mes en que se hizo la declaración del saldo que se esta compensando) Saludos,
Tópico: Criterio franja 50 Km Viáticos
Gavilon2018 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 18:10:11 Asunto: Re: Criterio franja 50 Km Viáticos
Gavilon2018 Mensajes: 4	Concuerdo contigo ya que la faja que menciona la Ley corresponde a el perímetro de un circulo, si sacamos el radio conforme a esa faja de 50 km serían los 8 km aproximadamente.
Tópico: Retención Compra Software al Extranjero.
Gavilon2018 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 17:19:39 Asunto: Re: Retención Compra Software al Extranjero.
Gavilon2018 Mensajes: 7	Fundamento de la asimilación de regalias es el Artículo 15-B CFF Artículo 15-B.- Se consideran regalías, entre otros, los pagos de cualquier clase por el uso o gocetemporal de patentes, certificados de invención o mejora, marcas de fábrica, nombres comerciales,derechos de autor sobre obras literarias, artísticas o científicas, incluidas las películas cinematográficas y grabaciones para radio o televisión, así como de dibujos o modelos, planos, fórmulas, o procedimientos y equipos industriales, comerciales o científicos, [b]así como las cantidades pagadas por transferencia de tecnología o informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas, u otro derecho o propiedad similar.[/b] Para los efectos del párrafo anterior, el uso o goce temporal de derechos de autor sobre obras científicas incluye la de los programas o conjuntos de instrucciones para computadoras requeridos para los procesos operacionales de las mismas o para llevar a cabo tareas de aplicación, con independencia del medio por el que se transmitan.
Tópico: Retención Compra Software al Extranjero.
Gavilon2018 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 17:17:47 Asunto: Re: Retención Compra Software al Extranjero.
Gavilon2018 Mensajes: 7	Los pagos por software de licenciamiento anual se asemejan a regalías, por lo que la retención será del 10% según el tratado con EUA.
Tópico: Cancelación Facturas Cobradas
Gavilon2018 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 17:12:40 Asunto: Re: Cancelación Facturas Cobradas
Gavilon2018 Mensajes: 10	Lo correcto es cancelarlas e indicar mediante el tipo de relación del CFDI 04 que se trata de una refacturación, si no en teoría el SAT podría hacer presunción de ingresos en base a las facturas de ingreso que emitiste. Ya que según la guía de llenado del Anexo 20 la unica razón valida para la cancelación de una factura mendiante nota de Crédito es que esta se encuentre relacionada en un recibo electronico de pagos. Saludos,
Tópico: Clave SAT Facturacion de Reembolso de Gastos
Gavilon2018 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 17:09:29 Asunto: Re: Clave SAT Facturacion de Reembolso de Gastos
Gavilon2018 Mensajes: 7	Al no considerarse un ingreso yo no los facturo, solamente tener los comprobantes de los gastos que amparan el deposito que estas recibiendo, es la forma en que yo lo realizo.
Tópico: INVITACION A CORREGIR CLASIFICACION PARA EL PAGO DE CUOTAS DE RT
Gavilon2018 Mensajes: 15	Foro: Seguridad Social Enviado: Agosto 23, 2018 13:27:20 Asunto: Re: INVITACION A CORREGIR CLASIFICACION PARA EL PAGO DE CUOTAS DE RT
Gavilon2018 Mensajes: 15	Aqui el detalle es si diste de alta el segundo RP y despues solicitaste el RPU. Saludos,
Tópico: Povisiones de XML contablmente
Gavilon2018 Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Agosto 23, 2018 13:10:17 Asunto: Re: Povisiones de XML contablmente
Gavilon2018 Mensajes: 6	Como lo dicen en comentarios anteriores lo correcto es contabilizarlos cuando sean parte de la operación y sean gastos que efectivamente se tengan contemplados, me ha tocado tener en el SAT algunos comprobantes de los cuales nadie en la empresa tienen conocimiento de que se hubieren solicitado o incurrido en los gastos. Tambien me ha tocado en el caso de uber que hay personal que tiene habilitada la facturación automatica y que aunque no sean viajes por los que vaya a solicitar reembolso o sean parte de la operación, las facturan al RFC de la empresa.
Tópico: CFDI DE EGRESOS POR FACTURAS DE DE VTA A CRÉDITO
Gavilon2018 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 13:03:18 Asunto: Re: CFDI DE EGRESOS POR FACTURAS DE DE VTA A CRÉDITO
Gavilon2018 Mensajes: 4	Es correcto, la cancelación de una factura por nota de crédito solamente esta considerada, cuando el comprobante a cancelar ya se encuentra relacionado a una factura del tipo pago. Saludos
Tópico: Retención Compra Software al Extranjero.
Gavilon2018 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 23, 2018 13:01:27 Asunto: Re: Retención Compra Software al Extranjero.
Gavilon2018 Mensajes: 7	Hola, La compra del software es de del tipo de licenciamiento o es la compra del programa permanente? Saludos

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