Fiscalia

Hola a todos, tengo un caso y he tratado de buscar una solución pero no he encontrado. El caso es el siguiente: Una empresa va a financiar el vehículo a un empleado, pero el financiamiento es solo por 8 meses, la empresa paga por el total de la unidad 300k en una sola exhibición, se expide la factura a nombre de la empresa, el empleado hace un anticipo por la mitad (150K) y el resto financiado en un periodo de 8 meses. Como verán, contablemente se reconoce como un activo y se empieza a depreciar al 25% anual, pero en un periodo de 8 meses se daría de baja para 'venderlo' al empleado, es decir, ni un año de deducción contable tendría. Creen que haya alguna forma de evitar todo este proceso? por un lado no tendría deducción fiscal pero si acumularía ingreso por la venta del activo. Alguna idea al respecto? Saludos.

Normalmente yo les presento solo la caratula, es decir, la primer hoja, no les envío el total de movimientos.

Recuerda que existe la obligación de emitir el CFDI de pago cuando recibamos un pago de nuestros clientes. Ahora bien, existe la facilidad de no emitir el REP siempre y cuando cumpla con lo dispuesto en la regla 2.7.1.44.: Para efectos de lo dispuesto por los artículos 29, párrafos primero, segundo, fracción VI y penúltimo, 29-A, primer párrafo, fracción VII, inciso b) del CFF, y las reglas 2.7.1.32., fracción II y 2.7.1.35., los contribuyentes que no reciban el pago del monto total del CFDI al momento de su expedición, podrán considerarlas como pagadas en una sola exhibición para efectos de la facturación, siempre que: I. Se haya pactado o se estime que el monto total que ampare el comprobante se recibirá a más tardar el día 17 del mes calendario inmediato posterior a aquél en el cual se expidió el CFDI. II. Señalen en el CFDI como método de pago “PUE” (Pago en una sola exhibición) y cuál será la forma en que se recibirá dicho pago. Cuando el pago del monto total que ampare el comprobante se efectué entre el día primero y el 17 del mes de calendario inmediato siguiente a aquél en que se celebró la operación, el acreditamiento del IVA e IEPS, en su caso, corresponderá al mes en que el impuesto haya sido efectivamente pagado. En aquellos casos en que el pago se realice en una forma distinta a la que se señaló en el CFDI, el contribuyente cancelará el CFDI emitido por la operación y emitirá uno nuevo señalando como forma de pago la que efectivamente corresponda. En el caso de que la totalidad del pago de la operación que ampara el CFDI no se realice a más tardar el día 17 del mes calendario inmediato posterior a aquél en el cual se expidió el CFDI, el contribuyente cancelará el CFDI emitido por la operación y emitirá uno nuevo señalando como forma de pago “99” por definir y como método de pago “PPD” pago en parcialidades o diferido, relacionando el nuevo CFDI con el emitido originalmente como “Sustitución de los CFDI previos”, debiendo adicionalmente emitir por el pago o los pagos que efectivamente le realicen, el CFDI con complemento para recepción de pagos que corresponda de conformidad con lo dispuesto por las reglas 2.7.1.32. y 2.7.1.35. Debes de considerar las fechas, los tiempos y la carga administrativa que pudiera ocasionarte al tomar esta opción, si tus clientes son cumplidos en sus pagos puedes apegarte considerando las fechas de facturación y de cobro. Saludos.

Puedes buscar la regla 2.4.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 donde se emitió el Esquema opcional de facilidades para artesanos http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5466834&fecha=23/12/2016&print=truel Saludos.

Autor	Mensaje
Tópico: Deduccion vehiculo financiado empleado
eorta Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 05, 2018 16:29:43 Asunto: Deduccion vehiculo financiado empleado
eorta Mensajes: 4	Hola a todos, tengo un caso y he tratado de buscar una solución pero no he encontrado. El caso es el siguiente: Una empresa va a financiar el vehículo a un empleado, pero el financiamiento es solo por 8 meses, la empresa paga por el total de la unidad 300k en una sola exhibición, se expide la factura a nombre de la empresa, el empleado hace un anticipo por la mitad (150K) y el resto financiado en un periodo de 8 meses. Como verán, contablemente se reconoce como un activo y se empieza a depreciar al 25% anual, pero en un periodo de 8 meses se daría de baja para 'venderlo' al empleado, es decir, ni un año de deducción contable tendría. Creen que haya alguna forma de evitar todo este proceso? por un lado no tendría deducción fiscal pero si acumularía ingreso por la venta del activo. Alguna idea al respecto? Saludos.
Tópico: solicitud de estado de cuenta por receptor de factura
eorta Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 03, 2018 18:50:20 Asunto: Re: solicitud de estado de cuenta por receptor de factura
eorta Mensajes: 4	Normalmente yo les presento solo la caratula, es decir, la primer hoja, no les envío el total de movimientos.
Tópico: REP pago en efvo a credito?
eorta Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 02, 2018 19:19:09 Asunto: Re: REP pago en efvo a credito?
eorta Mensajes: 6	Recuerda que existe la obligación de emitir el CFDI de pago cuando recibamos un pago de nuestros clientes. Ahora bien, existe la facilidad de no emitir el REP siempre y cuando cumpla con lo dispuesto en la regla 2.7.1.44.: Para efectos de lo dispuesto por los artículos 29, párrafos primero, segundo, fracción VI y penúltimo, 29-A, primer párrafo, fracción VII, inciso b) del CFF, y las reglas 2.7.1.32., fracción II y 2.7.1.35., los contribuyentes que no reciban el pago del monto total del CFDI al momento de su expedición, podrán considerarlas como pagadas en una sola exhibición para efectos de la facturación, siempre que: I. Se haya pactado o se estime que el monto total que ampare el comprobante se recibirá a más tardar el día 17 del mes calendario inmediato posterior a aquél en el cual se expidió el CFDI. II. Señalen en el CFDI como método de pago “PUE” (Pago en una sola exhibición) y cuál será la forma en que se recibirá dicho pago. Cuando el pago del monto total que ampare el comprobante se efectué entre el día primero y el 17 del mes de calendario inmediato siguiente a aquél en que se celebró la operación, el acreditamiento del IVA e IEPS, en su caso, corresponderá al mes en que el impuesto haya sido efectivamente pagado. En aquellos casos en que el pago se realice en una forma distinta a la que se señaló en el CFDI, el contribuyente cancelará el CFDI emitido por la operación y emitirá uno nuevo señalando como forma de pago la que efectivamente corresponda. En el caso de que la totalidad del pago de la operación que ampara el CFDI no se realice a más tardar el día 17 del mes calendario inmediato posterior a aquél en el cual se expidió el CFDI, el contribuyente cancelará el CFDI emitido por la operación y emitirá uno nuevo señalando como forma de pago “99” por definir y como método de pago “PPD” pago en parcialidades o diferido, relacionando el nuevo CFDI con el emitido originalmente como “Sustitución de los CFDI previos”, debiendo adicionalmente emitir por el pago o los pagos que efectivamente le realicen, el CFDI con complemento para recepción de pagos que corresponda de conformidad con lo dispuesto por las reglas 2.7.1.32. y 2.7.1.35. Debes de considerar las fechas, los tiempos y la carga administrativa que pudiera ocasionarte al tomar esta opción, si tus clientes son cumplidos en sus pagos puedes apegarte considerando las fechas de facturación y de cobro. Saludos.
Tópico: Mis proveedores son artesanos que no emiten nota ni factura. ¿Qué opciones tengo?
eorta Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 02, 2018 19:03:39 Asunto: Re: Mis proveedores son artesanos que no emiten nota ni factura. ¿Qué opciones tengo?
eorta Mensajes: 2	Puedes buscar la regla 2.4.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 donde se emitió el Esquema opcional de facilidades para artesanos http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5466834&fecha=23/12/2016&print=truel Saludos.

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