Fiscalia

Buenas noches, recien acabo de aumentar mis obligaciones al darme de alta para poder emitir facturas correspondientes a honorarios, anteriormente solo estaba como sueldos y salarios o asimilados a salarios. La alta fue en el mes de abril. Por lo que este mes tengo que presentar la declaracion mensual correspondiente a abril y tengo las siguientes dudas. Lo voy a manejar como un caso práctico. En el mes de abril, no emiti ninguna factura, por lo que mis ingresos son 0, pero si tengo factura del internet/telefono. En abril voy a emitir una factura y nuevamente voy a tener un egreso correspondiente a lo del internet/telefono. De acuerdo a lo anterior, para afectos de la declaracion mensual, solo voy a manejar el ISR, IVA y DIOT. Para abril: Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696 Entonces ISR = Ingresos = 0, Compras y Gastos = 600, Retenido = 0 IVA = Cobrado = 0, Pagado = 0, Retenido = 0 (pero tengo a favor 96, se supone que esto se maneja en las hojas de trabajo) DIOT = Proveedor de Internet/Telefono Para mayo: Ingreso --> Factura 1 = 1500 + 240 = 1740 - 160(iva) - 150(isr) = 1430 Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696 Entonces ISR = Ingresos = 1500, Compras y Gastos = 600, Retenido = 150 (aqui ya apareceria lo del mes de abril o periodos anteriores) IVA = Cobrado = 240, Pagado = 80, Retenido = 160 (en pagado le pondría 80 para no pagar y ahora quedaria 96 (abril) + 96 (mayo) - 80 = 112, estos 112 son los que tengo a favor para periodos posteriores) DIOT = Proveedor de Internet/Telefono Ahora si las dudas: a) Asi es como se tendría que presentar las declaraciones de abril y mayo? b) En abril, como no tuve ingresos, solo un gasto, es correcto que para el ISR si declare el gasto, o tendria que ponerlo en 0, ya que para esta obligación (honorarios) no tuve ingresos, pero si como asimilados? Que pasaría con la DIOT, se declara sin operaciones o se pone el proveedor del internet/telefono? c) Siempre tengo que pedir factura (de lo que aplique para honorarios) tenga o no ingresos (por honorarios)? O tengo que tener cuidado de sólo pedir facturas cuando se que voy a tener ingresos? d) Si en otro periodo no tengo ingresos, pero si gasto (como lo del internet/telefono) la declaración se debe de presentar en 0 (tanto para ISR e IVA) y la DIOT sin operaciones? e) Si mi caso práctico de las declaraciones de abril y mayo no son correctas, pudieran poner como deberia de ser? Muchas gracias de antemano por ayudarme a disipar estas dudas.

Gracias enrique9727, Respecto al punto: 1.- Usted debe declarar TODOS los ingresos, le retengan o no. Obviamente si no le retienen le continuaria la obligacion del pago de los impuestos, pues la retencion solo procede para mitigar el impuesto anual. El patron seria responsable solidario en caso de que Usted no pague, pero quien debe pagar en primera instacia es Usted. Por ello mi inquietud, sino me retienen, entonces yo lo tendría que ver para hacer el cálculo y el pago. Esto se tendría que hacer mes con mes o se puede hacer en la anual? Y para esto tiene que haber un intercambio de recibos, no? Ya sea que yo lo expida por mi servicio o ellos me den un comprobante de 'nomina'? Ya con esto ya tengo forma de comprobar el ingreso y proceder con el cálculo por mi cuenta? saludos

Gracias por responder arturoherrera77.... Yo como contribuyente ante el SAT tendría algún problema por el hecho que al bono no se le han aplicado las retenciones correspondientes y por ende no se declararon ante Hacienda? O en caso de haber alguna verificación/auditoria, la del problema sería la consultoría? Yo me puedo amparar con las cartas de retención y con los estados de cuenta? Esto lo pregunto para estar informado, no porque tenga alguna notificación de Hacienda al respecto.. Gracias. Saludos,

Que tal, quiero exponer mi caso primeramente y luego mis inquietudes. Soy de sistemas y estoy trabajando para una consultoría. La empresa me paga cierta cantidad bajo el salario mínimo y otra cantidad fuerte bajo el concepto de Bono. Cada quincena recibo 2 depositos bancarios. Llevo así trabajando alrededor de 2.5 años. En 2012 solicite la carta de retención de la consultoria por que en 2011 tuve 2 patrones y realice la declaración anual sin problema alguno. En 2013 solicite nuevamente la carta de retención y en ella unicamente viene los ingresos por el salario minimo, la parte fuerte de mi pago no viene, y de hecho no hay retención. Supongo que como esta bajo salario minimo no hay retenciones. Como en 2012 solo tuve 1 patrón y la cantidad de ingresos que viene en el retención no ameritaba realizar la declaración anual, no la presente. En este 2014 voy a tener que realizar la declaración anual por que tuve otro ingreso en 2013 (independiente al de la consultoria). Cuando pida mi carta de retención del 2013 a la consultoría va a venir igual, solo con el mínimo (todo lo correspondiente a los bonos no aparecerá). Aqui mis inquietudes: * Se supone que todo ingreso debe de declararse y en su caso retenerse impuesto (ISR), en este caso que la consultoria no me esta reteniendo (no viene en la carta de retención), a que se debe? Ellos de alguna manera lo esta reportando o estan bajo un regimen que les permita hacer esto? Yo tengo que solicitarles que me retengan el ISR? Cuando ingrese con ellos no firme contrato ni tampoco se lleno una carta en donde se especifica que estoy como asimilado para que ellos retengan el ISR. Aqui el punto es que si Hacienda quiere verificar esto (las retenciones) no tengo comprobante de 'nomina' o recibo de pago (no les expido recibo), sólo los estados de cuenta con los depositos, * Ahora con la reforma fiscal, los pagos se deben de hacer mediante CFDI, ellos van a estar forzados a emitir la 'nomina' con CFDI y/o yo voy a tener que expedirles recibos? * Yo tengo que ver/manejar de alguna manera la retención para el concepto de pago de bono? O esto forzosamente lo tiene que manejar la consultoría? Muchas gracias por sus comentarios. Saludos.

Autor	Mensaje
Tópico: Declaración mensual para Honorarios
eaglemx Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 01, 2014 23:28:39 Asunto: Declaración mensual para Honorarios
eaglemx Mensajes: 3	Buenas noches, recien acabo de aumentar mis obligaciones al darme de alta para poder emitir facturas correspondientes a honorarios, anteriormente solo estaba como sueldos y salarios o asimilados a salarios. La alta fue en el mes de abril. Por lo que este mes tengo que presentar la declaracion mensual correspondiente a abril y tengo las siguientes dudas. Lo voy a manejar como un caso práctico. En el mes de abril, no emiti ninguna factura, por lo que mis ingresos son 0, pero si tengo factura del internet/telefono. En abril voy a emitir una factura y nuevamente voy a tener un egreso correspondiente a lo del internet/telefono. De acuerdo a lo anterior, para afectos de la declaracion mensual, solo voy a manejar el ISR, IVA y DIOT. Para abril: Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696 Entonces ISR = Ingresos = 0, Compras y Gastos = 600, Retenido = 0 IVA = Cobrado = 0, Pagado = 0, Retenido = 0 (pero tengo a favor 96, se supone que esto se maneja en las hojas de trabajo) DIOT = Proveedor de Internet/Telefono Para mayo: Ingreso --> Factura 1 = 1500 + 240 = 1740 - 160(iva) - 150(isr) = 1430 Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696 Entonces ISR = Ingresos = 1500, Compras y Gastos = 600, Retenido = 150 (aqui ya apareceria lo del mes de abril o periodos anteriores) IVA = Cobrado = 240, Pagado = 80, Retenido = 160 (en pagado le pondría 80 para no pagar y ahora quedaria 96 (abril) + 96 (mayo) - 80 = 112, estos 112 son los que tengo a favor para periodos posteriores) DIOT = Proveedor de Internet/Telefono Ahora si las dudas: a) Asi es como se tendría que presentar las declaraciones de abril y mayo? b) En abril, como no tuve ingresos, solo un gasto, es correcto que para el ISR si declare el gasto, o tendria que ponerlo en 0, ya que para esta obligación (honorarios) no tuve ingresos, pero si como asimilados? Que pasaría con la DIOT, se declara sin operaciones o se pone el proveedor del internet/telefono? c) Siempre tengo que pedir factura (de lo que aplique para honorarios) tenga o no ingresos (por honorarios)? O tengo que tener cuidado de sólo pedir facturas cuando se que voy a tener ingresos? d) Si en otro periodo no tengo ingresos, pero si gasto (como lo del internet/telefono) la declaración se debe de presentar en 0 (tanto para ISR e IVA) y la DIOT sin operaciones? e) Si mi caso práctico de las declaraciones de abril y mayo no son correctas, pudieran poner como deberia de ser? Muchas gracias de antemano por ayudarme a disipar estas dudas.
Tópico: Asimilados a Salarios
eaglemx Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2014 10:01:21 Asunto: Re: Asimilados a Salarios
eaglemx Mensajes: 6	Gracias enrique9727, Respecto al punto: 1.- Usted debe declarar TODOS los ingresos, le retengan o no. Obviamente si no le retienen le continuaria la obligacion del pago de los impuestos, pues la retencion solo procede para mitigar el impuesto anual. El patron seria responsable solidario en caso de que Usted no pague, pero quien debe pagar en primera instacia es Usted. Por ello mi inquietud, sino me retienen, entonces yo lo tendría que ver para hacer el cálculo y el pago. Esto se tendría que hacer mes con mes o se puede hacer en la anual? Y para esto tiene que haber un intercambio de recibos, no? Ya sea que yo lo expida por mi servicio o ellos me den un comprobante de 'nomina'? Ya con esto ya tengo forma de comprobar el ingreso y proceder con el cálculo por mi cuenta? saludos
Tópico: Asimilados a Salarios
eaglemx Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2014 09:51:28 Asunto: Re: Asimilados a Salarios
eaglemx Mensajes: 6	Gracias por responder arturoherrera77.... Yo como contribuyente ante el SAT tendría algún problema por el hecho que al bono no se le han aplicado las retenciones correspondientes y por ende no se declararon ante Hacienda? O en caso de haber alguna verificación/auditoria, la del problema sería la consultoría? Yo me puedo amparar con las cartas de retención y con los estados de cuenta? Esto lo pregunto para estar informado, no porque tenga alguna notificación de Hacienda al respecto.. Gracias. Saludos,
Tópico: Asimilados a Salarios
eaglemx Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2014 09:15:28 Asunto: Asimilados a Salarios
eaglemx Mensajes: 6	Que tal, quiero exponer mi caso primeramente y luego mis inquietudes. Soy de sistemas y estoy trabajando para una consultoría. La empresa me paga cierta cantidad bajo el salario mínimo y otra cantidad fuerte bajo el concepto de Bono. Cada quincena recibo 2 depositos bancarios. Llevo así trabajando alrededor de 2.5 años. En 2012 solicite la carta de retención de la consultoria por que en 2011 tuve 2 patrones y realice la declaración anual sin problema alguno. En 2013 solicite nuevamente la carta de retención y en ella unicamente viene los ingresos por el salario minimo, la parte fuerte de mi pago no viene, y de hecho no hay retención. Supongo que como esta bajo salario minimo no hay retenciones. Como en 2012 solo tuve 1 patrón y la cantidad de ingresos que viene en el retención no ameritaba realizar la declaración anual, no la presente. En este 2014 voy a tener que realizar la declaración anual por que tuve otro ingreso en 2013 (independiente al de la consultoria). Cuando pida mi carta de retención del 2013 a la consultoría va a venir igual, solo con el mínimo (todo lo correspondiente a los bonos no aparecerá). Aqui mis inquietudes: * Se supone que todo ingreso debe de declararse y en su caso retenerse impuesto (ISR), en este caso que la consultoria no me esta reteniendo (no viene en la carta de retención), a que se debe? Ellos de alguna manera lo esta reportando o estan bajo un regimen que les permita hacer esto? Yo tengo que solicitarles que me retengan el ISR? Cuando ingrese con ellos no firme contrato ni tampoco se lleno una carta en donde se especifica que estoy como asimilado para que ellos retengan el ISR. Aqui el punto es que si Hacienda quiere verificar esto (las retenciones) no tengo comprobante de 'nomina' o recibo de pago (no les expido recibo), sólo los estados de cuenta con los depositos, * Ahora con la reforma fiscal, los pagos se deben de hacer mediante CFDI, ellos van a estar forzados a emitir la 'nomina' con CFDI y/o yo voy a tener que expedirles recibos? * Yo tengo que ver/manejar de alguna manera la retención para el concepto de pago de bono? O esto forzosamente lo tiene que manejar la consultoría? Muchas gracias por sus comentarios. Saludos.

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