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01/May/14 23:28
Declaración mensual para Honorarios

Buenas noches, recien acabo de aumentar mis obligaciones al darme de alta para poder emitir facturas correspondientes a honorarios, anteriormente solo estaba como sueldos y salarios o asimilados a salarios. La alta fue en el mes de abril. Por lo que este mes tengo que presentar la declaracion mensual correspondiente a abril y tengo las siguientes dudas. Lo voy a manejar como un caso práctico.

En el mes de abril, no emiti ninguna factura, por lo que mis ingresos son 0, pero si tengo factura del internet/telefono. En abril voy a emitir una factura y nuevamente voy a tener un egreso correspondiente a lo del internet/telefono. De acuerdo a lo anterior, para afectos de la declaracion mensual, solo voy a manejar el ISR, IVA y DIOT.

Para abril:
Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696
Entonces
ISR = Ingresos = 0, Compras y Gastos = 600, Retenido = 0
IVA = Cobrado = 0, Pagado = 0, Retenido = 0 (pero tengo a favor 96, se supone que esto se maneja en las hojas de trabajo)
DIOT = Proveedor de Internet/Telefono

Para mayo:
Ingreso --> Factura 1 = 1500 + 240 = 1740 - 160(iva) - 150(isr) = 1430
Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696
Entonces
ISR = Ingresos = 1500, Compras y Gastos = 600, Retenido = 150 (aqui ya apareceria lo del mes de abril o periodos anteriores)
IVA = Cobrado = 240, Pagado = 80, Retenido = 160 (en pagado le pondría 80 para no pagar y ahora quedaria 96 (abril) + 96 (mayo) - 80 = 112, estos 112 son los que tengo a favor para periodos posteriores)
DIOT = Proveedor de Internet/Telefono

Ahora si las dudas:
a) Asi es como se tendría que presentar las declaraciones de abril y mayo?
b) En abril, como no tuve ingresos, solo un gasto, es correcto que para el ISR si declare el gasto, o tendria que ponerlo en 0, ya que para esta obligación (honorarios) no tuve ingresos, pero si como asimilados? Que pasaría con la DIOT, se declara sin operaciones o se pone el proveedor del internet/telefono?
c) Siempre tengo que pedir factura (de lo que aplique para honorarios) tenga o no ingresos (por honorarios)? O tengo que tener cuidado de sólo pedir facturas cuando se que voy a tener ingresos?
d) Si en otro periodo no tengo ingresos, pero si gasto (como lo del internet/telefono) la declaración se debe de presentar en 0 (tanto para ISR e IVA) y la DIOT sin operaciones?
e) Si mi caso práctico de las declaraciones de abril y mayo no son correctas, pudieran poner como deberia de ser?


Muchas gracias de antemano por ayudarme a disipar estas dudas.
 
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eaglemx
Soldado

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12/May/14 11:54
Re: Declaración mensual para Honorarios

Para iniciar en abril, presentas únicamente gastos.

Para que los gastos sean deducibles ,deben tener relación con los ingresos.
Es decir que sean estrictamente indispensables.
 
PARA CONSEGUIR UN CREDITO; DEBES DEMOSTRAR AL BANCO QUE NO LO NECESITAS.
 
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ALLENDE
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15/May/14 14:43
Re: Declaración mensual para Honorarios

Buenas tardes


A) El IVA a favor de $ 96, no queda solo en papel de trabajo, si se refleja en la declaración de IVA, presentas el DIOT con los 2 proveedores.
Para mayo el ISR esta correcto, el IVA esta incorrecto ya es IVA Cobrado $ 240, IVA Pagado $ 96 e IVA Retenido $ 160 lo que daria un IVA a favor del mes de $ 16 ($ 240- $ 96- $160)
DIOT de los 2 proveedores.

B) Si presentas las deducciones autorizadas aun y cuando no hayas tenido ingresos en ese periodo, por lo tanto presentas DIOT

C) Tienes derecho a solicitar facturas aun y cuando no tengas ingresos, solo que esas erogaciones deben ser estrictamente indispensables

D) Si no tienes ingresos se pone 0 en el periodo, la DIOT va con operaciones

E) Ver respuesta A.

Saludos y suerte
 
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rdelacruz
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