Fiscalia

Buen día Una persona moral que tributa en el régimen de flujo de efectivo deduce la compra y/o gasto y no el costo de ventas. Mi pregunta es: ¿es necesario que lleve los registros y papeles de trabajo del costo de ventas o no? ¿o habría que llevar algo adicional? Gracias por sus comentarios.

Buen día Mi duda es la siguiente: Una persona moral le retiene iva a una PF con actividad empresarial (comisionista). ¿En este caso el art. 5 fracción IV LIVA le aplicaría al retenedor? Esto es: la PF se aplica el iva retenido en la declaración del mes que le retuvieron; mientras que la PM se acredita el iva que retuvo al mes posterior en que lo enteró. Díganme si estoy en lo correcto. ¡Gracias! [i]Editado: Agosto 11, 2020 12:08:41[/i]

Buen día No me queda claro el momento en que se deben actualizar las inversiones, en qué momento del año se actualizan, y para los años siguientes, en qué meses o cada cuanto tiempo hay que actualizarlos. Gracias y espero puedan orientarme.

Buen día colegas: Recientemente fui nombrado administrador de un coto. El único ingreso que se recibe es por cuotas de mantenimiento, no se vende ni se renta nada. Por cada pago se hace un recibo de imprenta pero el contador pasado hacía un CFDI por cada depósito que caía al banco por concepto de cuotas de mtto. Pregunté a varios colegas y unos me decían que sí se debe hacer cfdi y otros que no. Busqué la opinión del SAT y me dijo que ellos no autorizan a nadie a no expedir facturas, por lo que tácitamente fue un rotundo SÍ. Pregunté en la PRODECON y me dijeron con un rotundo NO que no se debe expedir CFDI, sino que basta con un recibo de imprenta. ¿Ustedes qué opinan al respecto? En caso de que sí se deba hacer CFDI, ¿se debe trasladar el IVA a tasa 0 % (como lo venía haciendo el contador pasado), o va con el traslado de exento, o va sin traslado? Gracias y espero sus opiniones y respuestas.

Buen día Recientemente compré una computadora para trabajo (para sustituir la que tenía). La compré en Liverpool; el 80 % aprox. lo pagué con monedero electrónico de la tienda y el 20 % restante con tarjeta de crédito. En la factura que me emitió la tienda viene el total que pagué y en forma de pago 05 - monedero electrónico. Mi pregunta es la siguiente, ¿es deducible / acreditable en su totalidad o solo la parte que pagué con tarjeta de crédito? Gracias y espero puedan orientarme.

Buen día Quería que me apoyaran y dieran sus opiniones: Un médico en el estado de Jalisco está obligado a pagar el 3 % sobre sus ingresos (obviamente exentos) al estado (RTP - remuneración al trabajo personal no subordinado). Hay 2 casos: el primero, cuando le emite un CFDI a 'Juan Pérez' por honorarios médicos y en la declaración estatal le calcula el impuesto, ejemplo: 1- CFDI emitido a Juan Pérez Sub total 1,000 (iva) exento Total 1,000 Declaración estatal: 1,000 x 3 % = 30.00 En el 2do caso, cuando le emite un CFDI una aseguradora y esta le retiene el 3 % y lo entera al estado: 2- CFDI emitido a Seguros La Ardillita SA Sub total 1,000 (iva) exento 10 % ISR 100 3 % 30 Total 870 Mi pregunta es la siguiente: ¿Cuál es el tratamiento fiscal que le debo de dar a los 30 pesos (3 %) que me retuvo la aseguradora? ¿lo meto como deducción autorizada en los pagos provisionales al SAT o simplemente no se aplica? Gracias

Buen día ¿Una consulta con el psicólogo puede entrar como deducción personal? A final de cuentas la salud de la mente es un gasto médico. Si decimos que no son deducibles porque no son médicos, me gustaría comentar lo siguiente: Actualmente en las escuelas de medicina ya no salen como médicos, salen como licenciados en medicina, por lo que, apegándonos estrictamente a la norma, no serían deducibles sus recibos ya que no tiene título de médico. ¿Qué opinan? Gracias y saludos.

Buen día Una SC compró directamente a una [u]arrendadora[/u] un automóvil usado (ojo, no lo adquirió por ningún tipo de arrendamiento, lo compró). 1-Según yo, el IVA se va acreditando conforme vaya haciendo los pagos, ¿es correcto? 2-Dado que es un automóvil usado, ¿se tiene que depreciar? Gracias

Buen día Estoy actualizando a un contribuyente y me surgió esta duda: Tengo IETU a cargo en el mes de enero de 2013, el cuál lo compensé con iva a favor que tenía de diciembre de 2012. ¿Puedo acreditar el pago provisional de ietu de enero contra el impuesto a cargo (ietu) de febrero? El art. 8 LIETU me permite acreditar el PP de ISR contra el IETU a cargo del periodo, aún cuando se haya cubierto con compensación que marca el art 23 CFF., pero no dice nada sobre pagos prov. de ietu pagados con compensación. Gracias

El reglamento del Código Fiscal de la Federación, publicado en el diario oficial de la federación el 02 de abril de 2014, en su artículo 33 (De la Contabilidad) apartado B fracción III nos dice: Permitir la identificación de cada operación, acto o actividad y sus características, relacionándolas con los folios asignados a los comprobantes fiscales o con la documentación comprobatoria, [u][b]de tal forma que pueda identificarse la forma de pago[/b][/u], las distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo aquellas operaciones, actos o actividades por las que no se deban pagar contribuciones, de acuerdo a la operación, acto o actividad de que se trate

Autor	Mensaje
Tópico: Costos en Régimen de flujo PM
paulo007 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2020 13:01:20 Asunto: Costos en Régimen de flujo PM
paulo007 Mensajes: 3	Buen día Una persona moral que tributa en el régimen de flujo de efectivo deduce la compra y/o gasto y no el costo de ventas. Mi pregunta es: ¿es necesario que lleve los registros y papeles de trabajo del costo de ventas o no? ¿o habría que llevar algo adicional? Gracias por sus comentarios.
Tópico: Retención de iva - art. 5 fracción IV
paulo007 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 11, 2020 11:27:09 Asunto: Retención de iva - art. 5 fracción IV
paulo007 Mensajes: 3	Buen día Mi duda es la siguiente: Una persona moral le retiene iva a una PF con actividad empresarial (comisionista). ¿En este caso el art. 5 fracción IV LIVA le aplicaría al retenedor? Esto es: la PF se aplica el iva retenido en la declaración del mes que le retuvieron; mientras que la PM se acredita el iva que retuvo al mes posterior en que lo enteró. Díganme si estoy en lo correcto. ¡Gracias! [i]Editado: Agosto 11, 2020 12:08:41[/i]
Tópico: Actualización de inversiones
paulo007 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 14, 2020 13:03:17 Asunto: Actualización de inversiones
paulo007 Mensajes: 2	Buen día No me queda claro el momento en que se deben actualizar las inversiones, en qué momento del año se actualizan, y para los años siguientes, en qué meses o cada cuanto tiempo hay que actualizarlos. Gracias y espero puedan orientarme.
Tópico: Expedición de CFDI por cuotas de mtto condominio
paulo007 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2019 13:13:46 Asunto: Expedición de CFDI por cuotas de mtto condominio
paulo007 Mensajes: 4	Buen día colegas: Recientemente fui nombrado administrador de un coto. El único ingreso que se recibe es por cuotas de mantenimiento, no se vende ni se renta nada. Por cada pago se hace un recibo de imprenta pero el contador pasado hacía un CFDI por cada depósito que caía al banco por concepto de cuotas de mtto. Pregunté a varios colegas y unos me decían que sí se debe hacer cfdi y otros que no. Busqué la opinión del SAT y me dijo que ellos no autorizan a nadie a no expedir facturas, por lo que tácitamente fue un rotundo SÍ. Pregunté en la PRODECON y me dijeron con un rotundo NO que no se debe expedir CFDI, sino que basta con un recibo de imprenta. ¿Ustedes qué opinan al respecto? En caso de que sí se deba hacer CFDI, ¿se debe trasladar el IVA a tasa 0 % (como lo venía haciendo el contador pasado), o va con el traslado de exento, o va sin traslado? Gracias y espero sus opiniones y respuestas.
Tópico: Gasto pagado con monedero electrónico
paulo007 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 01, 2019 11:54:35 Asunto: Gasto pagado con monedero electrónico
paulo007 Mensajes: 5	Buen día Recientemente compré una computadora para trabajo (para sustituir la que tenía). La compré en Liverpool; el 80 % aprox. lo pagué con monedero electrónico de la tienda y el 20 % restante con tarjeta de crédito. En la factura que me emitió la tienda viene el total que pagué y en forma de pago 05 - monedero electrónico. Mi pregunta es la siguiente, ¿es deducible / acreditable en su totalidad o solo la parte que pagué con tarjeta de crédito? Gracias y espero puedan orientarme.
Tópico: Tratamiento fiscal de impuestos locales retenidos
paulo007 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 11, 2019 14:40:13 Asunto: Tratamiento fiscal de impuestos locales retenidos
paulo007 Mensajes: 2	Buen día Quería que me apoyaran y dieran sus opiniones: Un médico en el estado de Jalisco está obligado a pagar el 3 % sobre sus ingresos (obviamente exentos) al estado (RTP - remuneración al trabajo personal no subordinado). Hay 2 casos: el primero, cuando le emite un CFDI a 'Juan Pérez' por honorarios médicos y en la declaración estatal le calcula el impuesto, ejemplo: 1- CFDI emitido a Juan Pérez Sub total 1,000 (iva) exento Total 1,000 Declaración estatal: 1,000 x 3 % = 30.00 En el 2do caso, cuando le emite un CFDI una aseguradora y esta le retiene el 3 % y lo entera al estado: 2- CFDI emitido a Seguros La Ardillita SA Sub total 1,000 (iva) exento 10 % ISR 100 3 % 30 Total 870 Mi pregunta es la siguiente: ¿Cuál es el tratamiento fiscal que le debo de dar a los 30 pesos (3 %) que me retuvo la aseguradora? ¿lo meto como deducción autorizada en los pagos provisionales al SAT o simplemente no se aplica? Gracias
Tópico: ¿Psicólogo deducible para declaración anual?
paulo007 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 25, 2015 15:00:21 Asunto: ¿Psicólogo deducible para declaración anual?
paulo007 Mensajes: 6	Buen día ¿Una consulta con el psicólogo puede entrar como deducción personal? A final de cuentas la salud de la mente es un gasto médico. Si decimos que no son deducibles porque no son médicos, me gustaría comentar lo siguiente: Actualmente en las escuelas de medicina ya no salen como médicos, salen como licenciados en medicina, por lo que, apegándonos estrictamente a la norma, no serían deducibles sus recibos ya que no tiene título de médico. ¿Qué opinan? Gracias y saludos.
Tópico: Compra de automóvil a arrendadora
paulo007 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 18, 2014 14:02:04 Asunto: Compra de automóvil a arrendadora
paulo007 Mensajes: 2	Buen día Una SC compró directamente a una [u]arrendadora[/u] un automóvil usado (ojo, no lo adquirió por ningún tipo de arrendamiento, lo compró). 1-Según yo, el IVA se va acreditando conforme vaya haciendo los pagos, ¿es correcto? 2-Dado que es un automóvil usado, ¿se tiene que depreciar? Gracias
Tópico: Concepto de efectivamente pagado en IETU
paulo007 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 11, 2014 11:29:26 Asunto: Concepto de efectivamente pagado en IETU
paulo007 Mensajes: 2	Buen día Estoy actualizando a un contribuyente y me surgió esta duda: Tengo IETU a cargo en el mes de enero de 2013, el cuál lo compensé con iva a favor que tenía de diciembre de 2012. ¿Puedo acreditar el pago provisional de ietu de enero contra el impuesto a cargo (ietu) de febrero? El art. 8 LIETU me permite acreditar el PP de ISR contra el IETU a cargo del periodo, aún cuando se haya cubierto con compensación que marca el art 23 CFF., pero no dice nada sobre pagos prov. de ietu pagados con compensación. Gracias
Tópico: FORMA DE PAGO EN CFDI 2014
paulo007 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2014 14:48:34 Asunto: Re: FORMA DE PAGO EN CFDI 2014
paulo007 Mensajes: 15	El reglamento del Código Fiscal de la Federación, publicado en el diario oficial de la federación el 02 de abril de 2014, en su artículo 33 (De la Contabilidad) apartado B fracción III nos dice: Permitir la identificación de cada operación, acto o actividad y sus características, relacionándolas con los folios asignados a los comprobantes fiscales o con la documentación comprobatoria, [u][b]de tal forma que pueda identificarse la forma de pago[/b][/u], las distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo aquellas operaciones, actos o actividades por las que no se deban pagar contribuciones, de acuerdo a la operación, acto o actividad de que se trate

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