Fiscalia

Concuerdo con su participación, y parece ser que con mucha razón en la parte de los 22 días de Octubre. Saludos y gracias

Buenas tardes colegas, quisiera su punto de vista y experiencia del siguiente caso: Di una baja de obligaciones a través del portal SAT el día 22 de Octubre con fecha 01/09/2020 para que surtiera efectos (espontaneo). La obligación que di de baja es ISR retenciones por salarios. Y se declaró el mes de septiembre por esta obligación ya que como ven por ese '01' estuve obligado a presentar. El aviso fue aceptado correctamente y en mi constancia de situación fiscal aparece la baja aplicada el día 01/09/2020. Sin embargo, me llega un requerimiento en el mes de Diciembre 2020 por omisión de obligación del mes de Octubre de dicha obligación, siendo que en Octubre ya no estaba obligado a presentarla; Inclusive a día de hoy mi 32-D está positiva. Realicé la aclaración vía Portal pero la respuesta de la autoridad no valoró mi aclaración ni el aviso presentado, únicamente haciendo observación de la omisión de la presentación de la obligación. Quedo atento a sus comentarios y experiencias. Saludos [i]Editado: Diciembre 28, 2020 19:41:18[/i] [i]Editado: Diciembre 28, 2020 19:43:30[/i]

Hola CP_PACO: Le agradezco mucho su atención y apoyo, revise estos requisitos en la página del SAT, pero entiendo no son aplicables a mi caso. Si algo estoy omitiendo, agradecería su orientación. Saludos

Buenos días tengan estimados colegas, soy una persona moral y tengo el siguiente caso el cual me atrevo a solicitar su guía y orientación: compensé un saldo de ISR a favor correspondiente al ejercicio 2016 (generado antes del 31/12/18) contra un saldo a cargo de IVA de Octubre 2020. De acuerdo a ésto y al ser impuestos diferentes estoy obligado a presentar aviso de Compensación de conformidad a la RMF 2020 vía buzón tributario tributario: Al momento de llenar el formato electrónico me solicita adjuntar anexos o documentos para presentar el aviso, sin embargo al compensar un saldo a favor de ISR no requiere adjuntar anexos ¿Han tenido ésta situación y en su caso que adjuntar? ¿Es procedente la compensación mencionada? Saludos y muchas gracias

Buenos días tengan comunidad: Quisiera sus comentarios ante el siguiente caso: una persona física le endosa un vehículo usado a una persona moral de la cual es socio. El problema es que solamente la endoso nunca hubo una contraprestación o pago lo cual desde aquí es incorrecto. Me comentan que se va a vender el vehículo a un tercero el cual si pagará una contraprestación. Mi duda es: Su recomendación Es ¿que la persona moral expida el cfdi por la transmisión de propiedad por el valor de la contraprestación más el IVA teniendo derecho a deducir costo alguno? Agradeciendo sus comentarios un saludo

Está usted en lo correcto. Aquí lo que complicó la autoridad fue esa RMF 12.3.20 Y 12.3.21 manifestando que al tener otros ingresos deberán de presentar los ingresos de plataformas en formato AEYP. Definitivamente un regimen sencillo pero poco claro para el sector economico al que va dirigido.

Concuerdo con usted, sin embargo las tasas establecidas se entenderán en mi caso particular como PAGO PROVISIONAL al tener otra actividad. Si presentara mis provisionales en el formato de plataformas en la anual se 'dispararia' el ISR, es correcto?

Buen día colegas, quisiera que me ayudarán con la interpretación de la RMF 12.3.20 (Plataformas Digitales): Soy una persona fisicas que obtengo ingresos por servicios profesionales, adicionales a mis ingresos de plataformas digitales. De acuerdo con la RMF. 12.3.20 y 12.3.21, ¿tengo que presentar mis declaraciones de ingresos por plataformas tecnologicas en el formato ISR PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRESARIAL en lugar de ISR PF PLATAFORMAS DIGITALES. Agradezco su atención y confirmaciones. Saludos [i]Editado: Octubre 11, 2020 21:39:12[/i] [i]Editado: Octubre 11, 2020 21:39:42[/i]

Concuerdo con su fundamento. Sin embargo la persona fisica no realiza actividades empresariales, presta servicios profesionales lo cual no es una actividad empresarial, tendría que estar exenta la enajenación de un Activo Fijo.

Buenas tardes, Agradeciendo de antemano su atención quisiera su punto de vista ante la siguiente operación: Una persona fisica que tributa en el régimen de servicios profesionales y que expide CFDI, realizará la enajenación de un vehículo usado. Mi pregunta es: De acuerdo al artículo 9 IVA, ¿[b]debe trasladar el IVA o se encuentra exenta al no ser EMPRESARIA?[/b] Mi duda es debido a que una sociedad civil que también expide CFDI y se dedica a servicios profesionales, ellas al vender un bien usado no causan IVA. Muchas gracias

Autor	Mensaje
Tópico: AUMENTO DE OBLIGACIONES: REQUERIMIENTO POR OBLIGACIÓN DADA DE BAJA
Alegria1996 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2020 20:37:33 Asunto: Re: AUMENTO DE OBLIGACIONES: REQUERIMIENTO POR OBLIGACIÓN DADA DE BAJA
Alegria1996 Mensajes: 4	Concuerdo con su participación, y parece ser que con mucha razón en la parte de los 22 días de Octubre. Saludos y gracias
Tópico: AUMENTO DE OBLIGACIONES: REQUERIMIENTO POR OBLIGACIÓN DADA DE BAJA
Alegria1996 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2020 19:38:17 Asunto: DISMINUCIÓN DE OBLIGACIONES: REQUERIMIENTO POR OBLIGACIÓN DADA DE BAJA
Alegria1996 Mensajes: 4	Buenas tardes colegas, quisiera su punto de vista y experiencia del siguiente caso: Di una baja de obligaciones a través del portal SAT el día 22 de Octubre con fecha 01/09/2020 para que surtiera efectos (espontaneo). La obligación que di de baja es ISR retenciones por salarios. Y se declaró el mes de septiembre por esta obligación ya que como ven por ese '01' estuve obligado a presentar. El aviso fue aceptado correctamente y en mi constancia de situación fiscal aparece la baja aplicada el día 01/09/2020. Sin embargo, me llega un requerimiento en el mes de Diciembre 2020 por omisión de obligación del mes de Octubre de dicha obligación, siendo que en Octubre ya no estaba obligado a presentarla; Inclusive a día de hoy mi 32-D está positiva. Realicé la aclaración vía Portal pero la respuesta de la autoridad no valoró mi aclaración ni el aviso presentado, únicamente haciendo observación de la omisión de la presentación de la obligación. Quedo atento a sus comentarios y experiencias. Saludos [i]Editado: Diciembre 28, 2020 19:41:18[/i] [i]Editado: Diciembre 28, 2020 19:43:30[/i]
Tópico: Aviso de Compensación ISR contra IVA
Alegria1996 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 24, 2020 12:02:07 Asunto: Re: Aviso de Compensación ISR contra IVA
Alegria1996 Mensajes: 6	Hola CP_PACO: Le agradezco mucho su atención y apoyo, revise estos requisitos en la página del SAT, pero entiendo no son aplicables a mi caso. Si algo estoy omitiendo, agradecería su orientación. Saludos
Tópico: Aviso de Compensación ISR contra IVA
Alegria1996 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 23, 2020 09:05:39 Asunto: Aviso de Compensación ISR contra IVA
Alegria1996 Mensajes: 6	Buenos días tengan estimados colegas, soy una persona moral y tengo el siguiente caso el cual me atrevo a solicitar su guía y orientación: compensé un saldo de ISR a favor correspondiente al ejercicio 2016 (generado antes del 31/12/18) contra un saldo a cargo de IVA de Octubre 2020. De acuerdo a ésto y al ser impuestos diferentes estoy obligado a presentar aviso de Compensación de conformidad a la RMF 2020 vía buzón tributario tributario: Al momento de llenar el formato electrónico me solicita adjuntar anexos o documentos para presentar el aviso, sin embargo al compensar un saldo a favor de ISR no requiere adjuntar anexos ¿Han tenido ésta situación y en su caso que adjuntar? ¿Es procedente la compensación mencionada? Saludos y muchas gracias
Tópico: Venta de vehículo endosado persona moral
Alegria1996 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 16, 2020 12:13:43 Asunto: Venta de vehículo endosado persona moral
Alegria1996 Mensajes: 4	Buenos días tengan comunidad: Quisiera sus comentarios ante el siguiente caso: una persona física le endosa un vehículo usado a una persona moral de la cual es socio. El problema es que solamente la endoso nunca hubo una contraprestación o pago lo cual desde aquí es incorrecto. Me comentan que se va a vender el vehículo a un tercero el cual si pagará una contraprestación. Mi duda es: Su recomendación Es ¿que la persona moral expida el cfdi por la transmisión de propiedad por el valor de la contraprestación más el IVA teniendo derecho a deducir costo alguno? Agradeciendo sus comentarios un saludo
Tópico: DUDA RMF 12.3.20
Alegria1996 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 14, 2020 13:00:37 Asunto: Re: DUDA RMF 12.3.20
Alegria1996 Mensajes: 5	Está usted en lo correcto. Aquí lo que complicó la autoridad fue esa RMF 12.3.20 Y 12.3.21 manifestando que al tener otros ingresos deberán de presentar los ingresos de plataformas en formato AEYP. Definitivamente un regimen sencillo pero poco claro para el sector economico al que va dirigido.
Tópico: DUDA RMF 12.3.20
Alegria1996 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 14, 2020 12:42:53 Asunto: Re: DUDA RMF 12.3.20
Alegria1996 Mensajes: 5	Concuerdo con usted, sin embargo las tasas establecidas se entenderán en mi caso particular como PAGO PROVISIONAL al tener otra actividad. Si presentara mis provisionales en el formato de plataformas en la anual se 'dispararia' el ISR, es correcto?
Tópico: DUDA RMF 12.3.20
Alegria1996 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2020 21:28:21 Asunto: DUDA RMF 12.3.20. ¿DONDE PRESENTAR DECLARACION POR INGRESOS POR RPD?
Alegria1996 Mensajes: 5	Buen día colegas, quisiera que me ayudarán con la interpretación de la RMF 12.3.20 (Plataformas Digitales): Soy una persona fisicas que obtengo ingresos por servicios profesionales, adicionales a mis ingresos de plataformas digitales. De acuerdo con la RMF. 12.3.20 y 12.3.21, ¿tengo que presentar mis declaraciones de ingresos por plataformas tecnologicas en el formato ISR PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRESARIAL en lugar de ISR PF PLATAFORMAS DIGITALES. Agradezco su atención y confirmaciones. Saludos [i]Editado: Octubre 11, 2020 21:39:12[/i] [i]Editado: Octubre 11, 2020 21:39:42[/i]
Tópico: IVA: BIEN USADO POR PERSONA FISICA SERV. PROF.
Alegria1996 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 24, 2020 17:53:28 Asunto: Re: IVA: BIEN USADO POR PERSONA FISICA SERV. PROF.
Alegria1996 Mensajes: 6	Concuerdo con su fundamento. Sin embargo la persona fisica no realiza actividades empresariales, presta servicios profesionales lo cual no es una actividad empresarial, tendría que estar exenta la enajenación de un Activo Fijo.
Tópico: IVA: BIEN USADO POR PERSONA FISICA SERV. PROF.
Alegria1996 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 21, 2020 14:21:04 Asunto: IVA: BIEN USADO POR PERSONA FISICA SERV. PROF.
Alegria1996 Mensajes: 6	Buenas tardes, Agradeciendo de antemano su atención quisiera su punto de vista ante la siguiente operación: Una persona fisica que tributa en el régimen de servicios profesionales y que expide CFDI, realizará la enajenación de un vehículo usado. Mi pregunta es: De acuerdo al artículo 9 IVA, ¿[b]debe trasladar el IVA o se encuentra exenta al no ser EMPRESARIA?[/b] Mi duda es debido a que una sociedad civil que también expide CFDI y se dedica a servicios profesionales, ellas al vender un bien usado no causan IVA. Muchas gracias

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