28/Abr/22 12:43
Re: CFDI Arrendamiento / Retenciones
1.- Debe imprimir tu CSF, la de la persona que obtiene los ingresos. Razón para ver que régimen fiscal tributa.
2.- Dices estar como PM. Esta persona tiene el Régimen Simplificado de Confianza - RESICO. Le aplica una retención de 1.25% La física quien paga renta deberá retenerle este monto.
3.- PF no les retienen a PM (10% de ISR ni 2/3 partes del IVA) solo ese 1.25% si fuese que estuviera en RESICO la PM
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4.- Las retenciones las deben realizar las PM a los ingresos de las PF ver articulo 1A LIVA
5.- Pero si la PF (fuese la persona que obtiene los ingresos por renta) ahora hay que solicitarle su CSF, tenemos que observar que regimen tributa.
6.- Si esta en RESICO procede 1.25% en lugar del 10% y seria por retención por RESICO, adicionalmente retenerle las 2/3 partes del IVA trasladado.
7.- Esta tributando en el regimen general de arrendamientos. procede las retenciones del 10% para ISR y las 2/3 parte del IVA
Ver 113 J LISR . 1.25% retencion RESICO
1-A LIVA retencion iva y 3 RLIVA para las 2/3 partes
Disfruta todo lo que realices en esta vida y hazlo con responsabilidad
