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05/Abr/19 10:56
Declaración anual estados financieros

Buenos días, tengo una duda con un registro contable, esto para la declaración anual. Un cliente está en AEyP y arrendamiento, pero los estados financieros solo registran información de AEyP, entonces mi duda es por ej. por AEyP esta persona tiene un IVA trasladable de $3,915.79, IVA retenido de $2,610.52, IVA acreditable de $1,800.00, por lo cual resulta un IVA a favor de $494.73, para arrendamiento tuvo un IVA trasladable de $916.36, IVA retenido de $610.91 y resulta un IVA a pagar de $305.45, por lo tanto queda un IVA a favor de $189.28, si en la anual solo estoy registrando la información de AEyP para estados financieros en contribuciones a favor habría $494.73 pero en realidad son $189.28, ¿pero si los conceptos pertenecen a la actividad de arrendamiento como los registro? Espero haya sido clara en mi planteamiento
 
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andi91
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05/Abr/19 13:00
Re: Declaración anual estados financieros

Hola Andi91

En los estados financieros de esta PF se debe incluir todas sus transacciones ya sea por actividad empresarial y servicios profesionales asi como por arrendamientos.

Lo que se suele dejar fuera son los otros capitulos como intereses, enajenacion de bienes, sueldos y salarios.

Lo que se recomienda es tener una cuenta bancaria para cada tipo de ingresos, algo que suena idilico, pero es lo mas recomendable.

Sobre tu duda; el IVA es un impuesto integral, es decir, no se separa por actividades como el ISR, por lo cual tanto el IVA que le trasladan y causa en su actividad empresarial asi como el que le trasladan y causa en arrendamiento computan para el calculo de la declaracion mensual de IVA

Saludos


Editado: Abril 05, 2019 13:03:49
 
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NicolasCastilloPerales
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05/Abr/19 18:30
Re: Declaración anual estados financieros

Excelente, muchas gracias por su pronta respuesta.
Saludos Contador
 
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andi91
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