Buenos días, tengo una duda con un registro contable, esto para la declaración anual. Un cliente está en AEyP y arrendamiento, pero los estados financieros solo registran información de AEyP, entonces mi duda es por ej. por AEyP esta persona tiene un IVA trasladable de $3,915.79, IVA retenido de $2,610.52, IVA acreditable de $1,800.00, por lo cual resulta un IVA a favor de $494.73, para arrendamiento tuvo un IVA trasladable de $916.36, IVA retenido de $610.91 y resulta un IVA a pagar de $305.45, por lo tanto queda un IVA a favor de $189.28, si en la anual solo estoy registrando la información de AEyP para estados financieros en contribuciones a favor habría $494.73 pero en realidad son $189.28, ¿pero si los conceptos pertenecen a la actividad de arrendamiento como los registro? Espero haya sido clara en mi planteamiento

Hola Andi91

En los estados financieros de esta PF se debe incluir todas sus transacciones ya sea por actividad empresarial y servicios profesionales asi como por arrendamientos.

Lo que se suele dejar fuera son los otros capitulos como intereses, enajenacion de bienes, sueldos y salarios.

Lo que se recomienda es tener una cuenta bancaria para cada tipo de ingresos, algo que suena idilico, pero es lo mas recomendable.

Sobre tu duda; el IVA es un impuesto integral, es decir, no se separa por actividades como el ISR, por lo cual tanto el IVA que le trasladan y causa en su actividad empresarial asi como el que le trasladan y causa en arrendamiento computan para el calculo de la declaracion mensual de IVA

Saludos


Editado: Abril 05, 2019 13:03:49