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03/Abr/19 09:46
CUANDO SE PROVISIONA EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO?

Ya se determinó el ISR del ejercicio, no hubieron pagos provisionales, en que periodo hago la provisión, en Diciembre o en el de ajuste.

Saludos.
 
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daniel2729
Soldado

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03/Abr/19 10:17
Re: CUANDO SE PROVISIONA EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO?

Se supone que Dic normal el cierre lo hiciste en Enero, el cierre fiscal es después así que lo lógico es que vaya en P13.
 
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
 
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Cheque
General de Brigada

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03/Abr/19 10:22
Re: CUANDO SE PROVISIONA EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO?

Daniel: Es recomendable mensualmente ir registrando una provisión del ISR del ejercicio para incorporar a cada periodo el efecto y que se refleje en resultados. En este caso, debiera de ser en Diciembre para que en el periodo de ajuste únicamente se considere la póliza de cierre.
 
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
 
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CP_PACO
General de División

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04/Abr/19 14:19
Re: CUANDO SE PROVISIONA EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO?

Buenas

En una empresa donde los accionistas y la administracion ocupan informacion rapidamente, mas tardar 2 dias despues del cierre del periodo, se hace una provision en Diciembre (al igual que el PTU) por un monto estimado, luego en la balanza 13 que es cuando se determina la utilidad o perdida del ejercicio se ajusta conforma a lo que se obtuvo en la conciliacion contable fiscal

Aunque en teoria y por normativa, se deberia estar reflejando en resultados mes tras mes conforme a la NIF D-4, pero por costumbre se lleva todo a una cuenta de activo, muy pocas empresas han implementado los impuestos diferidos a sus contabilidades

Saludos






Editado: Abril 04, 2019 14:44:26
 
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NicolasCastilloPerales
Mayor

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