Buen dia a todos:

tengo una pregunta ojala me pudieran ayudar:

Trabajo Para una persona Moral s.a. de c.v. en el mes de abril realize una transferencia bancaria a un proveedor pero este no me emitio la factura correspondiente por lo que tuve que pagar el iva en la declaracion de abril, pero ahora me dise que si puede devolver el dinero a la cuenta de la empresa y me da otro numero de cuenta y se lo vuelvo a regresar y ya me extiende mi factura ya que del primer deposito que le hice no me pudo emitir la factura ya que dise que le cancelaron su certificado.
Pero:

¿ si vuelve entrar el dinero a la cuenta que le extiendo yo? ya que seria un deposito como ingreso.?
¿Sera una devolucion sobre compra?
Y a demás ya es de otro mes
espero alguien me oriente pues ya me confundi

Gracias Saludos

Buenas tardes.

¿ si vuelve entrar el dinero a la cuenta que le extiendo yo? ya que seria un deposito como ingreso.?
¿Sera una devolucion sobre compra?
Y a demás ya es de otro mes

Supongo no entro mercancia al almacen.
No hay problema, es una devolución sobre compra..... Y así se registra.

Primero si le depositaste a un proveedor y no te emitió la factura, queda registrada como un anticipo a Proveedores, si él te regresa el dinero porque no te va a emitir la factura entonces se cancela la cuenta de anticipo a proveedores.

Primer asiento sería:

Cargo a Anticipo a proveedores o Deudores Diversos (EL Nombre del Proveedor o Deudor)
Abono a Bancos.

No tuvo efecto porque al no emitirte la factura, te regresaron el dinero para que lo hicieras a otra cuenta, entonces, realizar el ASiento contrario.

Cargo a Bancos
Abono a Anticipo a Proveedores o Deudores Diversos (El nombre del proveedor o Deudor)

Posteriormente al siguiente mes cuando todo se hizo de manera correcta se hacen los registros correspondientes, cargo a compras, almacén o gastos, al iva y abono a Bancos.

Desde mi punto de vista, no creo que se deba afectar la cuenta de devoluciones sobre compra porque no fue así, fue error de proveedor, de cuentas y emisión de tu factura, fue algo administrativo.

Espero haberte ayudado.

Hola Fey:

Porqué se complica las cosas.

Ofrece un importe SIN FACTURA... dónde dice que fue una compra. ¿Recibió el servicio, le entregaron los bienes?

Ese valor no es una compra, es un anticipo. Se lo reintegran pues elimina el anticipo.

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Luego indica que si recibio factura de otra persona distinta... le extendieron con metodo de pago: otros.... Usted deposito a otra cuenta a otro contribuyente. Asi si le vale la factura y ya no le deben regresar el dinero, y volverlo a pagar.

La compra la registra en fecha que le hecen o le entregan la factura, despues realiza la aplicacion del anticipo como metodo de pago en la contabilidad (otros, ya no con transferencia, no con cheque, para los fines fiscales... otros, el tercero a quien le pago, le cubre por usted el pago de esta factura de 'otro' contribuyente... ya me entendio del tipo del metodo de pago: otro...

los métodos de pago: 'transferencia' o 'cheque' son para los titulares de la factura, quien emite el comprobante.
El concepto de pago otro: se refiere a que le pago o cobro a persona que no tienen nada que ver con la factura, fueron intermediarios.

El acreditamiento del iva procede cuando cumpla todos los requisitos del 5A de la LIVA, son en distintos meses... y hay 5 requisitos cuando los cumpla los 5 si es que proceden, pero cuando los complete, es cuando me acredito el IVA, mientras en contabilidad mantengo cuentas PUENTES, es decir, no aplico el acreditamiento, hasta que se generen los 5 requisitos afines a esta operación.

Para serle preciso, cuando su proveedor y Usted queden a entera satisfacción, ya procede el acreditamiento del IVA.... Usted recibe su factura, el servicio, el bien y el proveedor recibe su pago (cierto el pago lo hizo mes pasado)... pero Usted no ha quedado a entera satisfacción. generan su factura, se la entrega, nomas aplica el anticipo y ya quedan a entera satisfacción TODOS...






Editado: Junio 01, 2017 17:28:46