Buenas noches, Andi:

AEyP pérdida

Pero al llenar la declaración me salen a pagar 426.

Mmmm...
Dando por hecho que tus cálculos son correctos... y que al acumular todos tus ingresos te resulta un impuesto a cargo, lo que yo haría sería lo siguiente:

Considerar los pagos provisionales y retenciones de ISR en AEyP como impuesto a cargo de este régimen, más los $426.00

Supongamos que tienes entre PP y retenciones $1,000.00, entonces le sumas $426.00 = $1,426.00

De tal suerte que al cancelar las cuentas de activo de Pagos provisionales y el de retenciones, te resulten los $426.00 por pagar , mismo que debe quedar registrado en la cuenta de Pasivo: ISR por pagar.


Lo anterior, desde mi particular punto de vista es lo viable debido a que debes cancelar las cuentas de 'pagos provisionales' así como el de 'retenciones de ISR' para dejarlas en ceros.
Además, de acuerdo a lo que comentas, la pérdida fiscal que resulta de hacer el cálculo se aplica al juntar las bases gravables correspondientes.

Reitero que lo anterior, es desde mi particular punto de vista.

Espero que mi comentario, sea de tu utilidad.

Saludos y que pases buenas noches.

De acuerdo a Normas de Información Financiera tanto personas físicas como morales deben registrar todas las actividades que realizan. Por lo regular siempre queremos llevar una contabilidad fiscal y eso es incorrecto.

En mi opinión debes registrar todos los ingresos y gastos de tus actividades como PF y en papeles de trabajo realizar la conciliación contable fiscal.