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09/Abr/16 17:15
Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Espero me puedan apoyar, quisiera saber si el ISR Retenido a la hora de presentar la declaración anual lo registro dentro del Balance como contribuciones a favor.
También quiero saber ya que pertenezco a régimen de arrendamiento, sueldos salarios y actividad empresarial y profesional si en el Balance General tengo que juntar los ingresos de las 3 Actividades, todas mis retenciones y todo lo que tengo en Bancos por las 3 Actividades.
¿Además como registro el ISR a Favor? Bueno, no es ISR a Favor, puesto que lo determinaría al final del ejercicio pero en las provisionales sale ISR a pagar pero dado que me retienen termina saliendo a favor. ¿Cómo contabilizo esto?
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andi91
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10/Abr/16 00:31
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Hola Andi,
El ISR que te retienen por salarios, lo manifiestas en la parte de salarios de tu declaración anual y ahí termina todo.
Y no, no debes juntar todas tus actividades para efectos del Balance General.
Salarios, no.
Y serían 2 actividades, Salarios y Actividad empresarial y profesional, ésta última está en un sólo régimen.
¿Tienes separados en tus obligaciones fiscales Actividad empresarial y honorarios por otro lado?
Espero que mi comentario, sea de tu utilidad.
Saludos y buena suerte.
Editado: Abril 10, 2016 00:32:56
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ngm
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10/Abr/16 16:38
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Muchas gracias, son 3 puesto que también pertenezco a régimen de Arrendamiento; las retenciones no solo son de Sueldos y Salarios, sino también de los demás régimenes, por eso mi duda en el Balance como integro estas retenciones. Entiendo, en el Balance solo tomaría AEyP, Sueldos y Salarios no y ¿Arrendamiento tampoco?
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andi91
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12/Abr/16 15:29
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Hola nuevamente, Andi,
Disculpa la tardanza en contestar.
¿Arrendamiento tampoco?
Asi es.
En el Balance tampoco va lo de arrendamiento.
En tu balance solo debe ir lo de Actividad empresarial y profesional.
Las únicas retenciones de las que te realizan que deben ir en tu balance son las que correspondan a actividad empresarial y profesional.
Espero que mi comentario, sea de tu utilidad.
Saludos y buena suerte.
Editado: Abril 12, 2016 15:33:03
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ngm
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12/Abr/16 15:50
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Disculpe nuevamente la pregunta, tenía ISR a pagar utilicé unas partes de mis retenciones y estas fueron mayor al ISR que resultaba a pagar, entonces donde las registro dentro del Balance de la Declaración ya que en el DeclaraSAT solo vienen dentro de Activo los conceptos:
Efectivo
Inversiones
Ctas y Docs. x cobrar
Contribuciones a favor
Inventarios
Otros activos circulantes
Inv. en acciones
Activos Fijos
Otros Activos Fijos y Depreciaciones
Gtos, Diferidos y Amortizaciones
Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero?
Además, al final del ejercicio me resulta IVA a Favor de 5979 pero si solo considero los ingresos de Arrendamiento tengo 6560. ¿ O lo único que no voy a tomar de las demás Actividades son los Ingresos, pero por ejemplo en Bancos si registro todo? Es decir, si en Bancos recibí 30,000 por concepto de Act. Empresarial pero en total con todas mis Actividades tengo 400,000; registro todo?
Una disculpa por tanta pregunta y de verdad espero me puedan apoyar.
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andi91
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13/Abr/16 21:23
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Hola Andi,
Mmmm...
Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero?
Además, al final del ejercicio me resulta IVA a Favor de 5979 pero si solo considero los ingresos de Arrendamiento tengo 6560. ¿ O lo único que no voy a tomar de las demás Actividades son los Ingresos, pero por ejemplo en Bancos si registro todo? Es decir, si en Bancos recibí 30,000 por concepto de Act. Empresarial pero en total con todas mis Actividades tengo 400,000; registro todo?
Por favor, puedes poner tus números por actividad?
De esta forma podré apoyarte y no te confundiré (Eso espero)
Si no te ayudo con tus dudas, seguro te las amplío...:)
Saludos y que pases buenas noches.
Editado: Abril 13, 2016 21:39:18
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ngm
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13/Abr/16 21:38
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Por favor, pon los números que te hacen llegar a la cantidades que has mencionado.
Entonces, no puedo registrar la diferencia de ISR en contribuciones a favor dado que aun no es a favor hasta presentar la anual, ¿pero en que punto la considero?
Sí ya estás en la parte de tu anual, ya determinaste tu saldo a favor y por tanto ya debes reflejarlo en ese rubro.
El saldo a favor antes de la anual debe estar en la cuenta de activo:
'Pagos Provisionales' Subcuenta, 'ISR retenido'
De esta cuenta solo vas abonando el importe que hace que no te resulte ISR pagar en Pago provisional, ya que como bien mencionas en PP no hay saldos a favor. Por lo tanto, mientras no se presente la anual, el REMANENTE que tienes de ISR retenido, tiene el caracter de pago provisional.
Espero que mi comentario, sea de tu utilidad.
Saludos nuevamente.
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ngm
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13/Abr/16 22:32
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Si ya voy comprendiendo mejor, muchas gracias. Es que estoy un poco confundida por que por actividad empresarial recibo ingresos bimestrales comencé apenas en 2015 con esa Actividad.
En Septiembre me retuvieron de ISR 960, había salido a pagar 418 pero ya con la retención sale negativo (542) y en Noviembre ISR retenido de 2740.8 (ya acumulado), sale a pagar 1429.60 menos la retención (1311.20). En mi declaración anual, sale a favor 1335.38
En Arrendamiento tengo ISR Retenido de 1090.90.
Sueldos y Salarios me retuvieron 72,000.
Para el balance la Utilidad que tomo es la de Act. Emp. que sería de 29000 aprox. Retenciones de Arrendamiento y SyS tampoco las tomo para el Balance y si tengo una sola cuenta bancaria que engloba todas mis Actividades. ¿Cómo manejo el saldo de Bancos, tomo todo o también solo AEyP?
Espero con esta información sea suficiente y muchas gracias por la disposición de ayudar.
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andi91
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14/Abr/16 21:38
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
Hola nuevamente Andi,
¿Cómo manejo el saldo de Bancos, tomo todo o también solo AEyP?
Sólo lo de AEyP.
Como sugerencia y por cuestiones administrativas, podrías manejar una cuenta para las operaciones de AEyP, únicamente. Y así saber exactamente y sin dudas, cuánto de esa cuenta corresponde a esta actividad.
Mira, mi sugerencia es la siguiente:
1. Determina el cálculo anual para cada régimen por separado.
De esta manera sabrás cuánto ISR le corresponde a cada uno (ya sea a cargo o a favor)
Una vez hecho lo anterior, registras en la contabilidad de AEyP lo que resulte de tu cálculo.
2. Determina el cálculo anual por todos tus ingresos.
Aquí tendrás un saldo global de ISR, ya sea a favor o a cargo.
Si así lo deseas, pones tus resultados, tanto los individuales como el global.
Y si puedo apoyarte, cuenta con ello.
Espero que mi comentario, sea de tu utilidad.
Saludos y buena suerte.
Editado: Abril 14, 2016 21:40:09
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14/Abr/16 23:18
Re: Como manejo el ISR que me retienen en la declaración anual
En Arrendamiento a favor 903.77, AEyP pérdida y en SyS a favor 150.41. Pero al llenar la declaración me salen a pagar 426. De antemano muchas gracias por su apoyo.
Saludos
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andi91
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