14/Abr/14 12:26
LLENADO DEL AVISO DE COMPENSACION
Antes que nada saludos a todos, tengo la siguiente duda en el llenado de aviso de compensación de un contribuyente de de SUELDOS Y HONORARIOS, que tuvo saldo a favor de ietu, que quiero compensar con isr por pagar en la misma declaración en EL anexo 14 determinacion de saldo a favor de ietu
DECLARASAT 2013
Base ISR honorairos.................. 130,251
Base ISR Salarios................. 25,001
ISR DEL EJERCICIO
Base ISR........................................... 155,252
ISR ejercico ........................................19,853
(-) Subsio para el empleo................................1,624
(=) Impuesto sobre la renta causado ................18,229
(-) pagos provisionales honorarios .................1,387
(-) retenciones honorarios ........................13,166
(=) isr por pagar .........................................3,676
IETU DEL EJERCICIO
Base para ietu................................... 130,251
IETU Causado................................... 22,794
(-) ISR propio del ejercico........................ 15,292
(=) IETU del ejercicio.......................................75001
(-) P.P. ietu .................................................8,282
(=) impuesto a favor ..........................................-780
PROPORCIÓN DE ISR EFECTIVAMENTE EN EL EJERCICIO ACREDITABLE VS IETU
Total de ingresos acumulables sin incluir salarios............ 130,251.00
(/) Total de ingresos acumulables ........................................155,252.00
(=) Proporción....................................................................... 0.8390
ISR Causado en el ejercicio.............................................. 18,229.00
ISR efectivamente pagado en el ejercicio acreditable contra el IETU 15,292
ANEXO 14 SALDO A FAVOR DE IETU
Base para ietu.......................................................................... 130,251
IETU Causado.................................................................. .........22,794
(-) ISR propio del ejercicio...........................................................xxxxxxx
Pagos provisionales isr efectivo...........1,387
Retenciones honorarios.....................13,125
Retenciones por salarios ........................41
(=) Impuesto a cargo ejercicio IETU ....................................................7501
(-) P.P. ietu ................................................................................8,282
(=) impuesto a favor ..........................................................................-780
Mi duda es como integrar el ISR PROPIO DEL EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO, ( 15,292 ) , ya que es una PROPORCIÓN. O ESTOY COMETIENDO UN ERROR GRACIAS DE ANTEMANO POR SUS COMENTARIOS
