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03/Ene/12 12:28
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
3-. Pero................................la información del listado de IETU va en el software, con el mismo nombre.........es decir.....' listado de IETU '..............
Ya quedo......
Confirmas HUGO lo comentado por CHAVALON.
Disculpen estimados foristas, pero me confundi un poco.
Saludos
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vabdo
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03/Ene/12 13:11
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Entendido y Anotado Vabdo!!!!
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CP_PACO
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03/Ene/12 13:13
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Que tal Vabdo.
Complementando mi respuesta anterior-.
El DEM, declarasat se presenta la información general de un ejercicio de acuerdo que tipo de persona es, ya sea Moral o Física., muy distinto a presentar los listados de IETU, éstos se presentan en el software con el mismo nombre.....es decir, listado de conceptos de IETU.
saludos y que bueno se haya despejado la duda.
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CPhugoocejo
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03/Ene/12 13:18
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Buenas tardes.
Asi es mi estimado CP Hugo, una cosa es el plazo y otra en que formato lo debes de presentar.
Yo lo veo como que la autoridad aunque la presentacion sea de forma anual, va a dejar el mismo programa del Listado de Conceptos que sirvio de base para el calculo del IETU, actualizado para 2011, y de forma mensual el vaciado de la informacion, ya que aqui es donde se puede identificar que se realizaron mal los pagos provisionales, y no solo enfocarse al resultado anual.
Es mi humilde opinion.
Saludos y feliz año.
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El_Juez_de_Hierro
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03/Ene/12 13:28
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Buen día mi apreciable vabdo:
...me confundí un poco
A la fecha no existe ni se ha publicado oficialmente algún Software ni un Formato ni las Reglas para declarar la información del Listado de Conceptos por el ejercicio 2011.
Cabe recordar que la información del Listado de Conceptos del IETU del 2010 fue OPCIONAL para aquéllos contribuyentes que optaron por NO presentar los Listados de Conceptos en forma mensual, esto en apego al DECRETO por el que se otorgan facilidades administrativas en materia de simplificación tributaria, publicado el 30 de Junio de 2010.
La Regla II.13.5.1 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la RMF para 2010, señalaba el procedimiento para declarar el citado Listado de Conceptos Anual 2010.
Es importante también tomar en consideración, que el contenido de dicha Regla II.13.5.1, ya no 'aparece' en la RMF del 2011 ni en la RMF 2012.
Por lo que en mi opinión, en caso de que el SAT no publique oficialmente el Formato y/o las Reglas que indiquen el procedimiento, la información de los Conceptos deberá ser proporcionada a través del DEM o del Declarasat, que para fines prácticos contienen toda la información que el Listado de Conceptos.
Saludos afectuosos
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CHAVALON
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03/Ene/12 14:31
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Vabdo
Checa la siguiente publicación-.
RM 2012 DOF 28-12-11
Procedimiento para efectuar pagos provisionales del IETU y el impuesto del ejercicio
II.2.8.5.5. Para los efectos del artículo 31, primer párrafo del CFF, los contribuyentes efectuarán los pagos provisionales y del ejercicio del IETU, incluso mediante declaraciones complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal, conforme al esquema anterior de pagos electrónicos utilizando el procedimiento establecido en las reglas II.2.9.2. y II.2.8.2.1., debiendo reflejar el pago en el concepto “IMPUESTO AL ACTIVO/ IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA”. Los contribuyentes a que se refiere el artículo 9, segundo párrafo de la Ley del IETU, lo reflejarán en el concepto “IMPAC/IETU”. “IMPUESTOS DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO”.
Los contribuyentes enviarán la información a que se refiere el artículo 21, fracción II, numeral 1 de la LIF, la cual sirvió de base para el cálculo de la declaración del ejercicio, d e acuerdo con el formato que contiene el listado de conceptos que se encuentra en la página de Internet del SAT.
El envío de la información se realizará mediante archivo electrónico a través de la página de Internet del SAT, señalándose además el número de operación proporcionado por la institución bancaria en donde se efectuó el pago y la fecha de presentación.
En los casos en los que los contribuyentes no hayan determinado impuesto a cargo, deberán informar las razones por las que no se realiza el pago del impuesto de conformidad con la regla II.2.8.5.2., con independencia de que cumplan con la obligación de presentar la información correspondiente a los conceptos que sirvieron de base para determinar el IETU del ejercicio fiscal de 2011.
Tratándose de empresas que lleven a cabo operaciones de maquila, presentarán la información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, en el formato que para tal efecto publique el SAT en su página de Internet.
CFF 31, LIETU 9, LIF 21, RMF 2012 II.2.8.2.1., II.2.8.5.2., II.2.9.2., II.12.4.1.
Nótese que efectivamente será en el formato del listado, que de seguro el SAT actualizará, pero de momento ya lo señala mediante lo antes citado.
saludos
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03/Ene/12 16:02
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Cp Hugo, excelente aportacion, creo que solo nos faltaba indicar el fundamento, pero efectivamente, coincidimos en que la forma seria mas o menos esa.
Se que hay muchas opiniones encontradas en este tema, que si lo presento mensual, anual, de ambas formas, en que formato, no hay nada publicado, etc, etc., pero llevamos como 3 o 4 topicos, en los cuales se ha dejado de forma clara y fundamentada, cuales son los procedimientos para cumplir con esta obligacion del Listado de conceptos de IETU.
Saludos.
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El_Juez_de_Hierro
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03/Ene/12 16:09
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Gracias mi estimado Juez.
Quizás faltaba el fundamento, pero.. es que los ases los dejó para el último., es broma..jeje
saludos
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04/Ene/12 09:51
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
Yo lo veo como que la autoridad aunque la presentacion sea de forma anual, va a dejar el mismo programa del Listado de Conceptos que sirvio de base para el calculo del IETU, actualizado para 2011, y de forma mensual el vaciado de la informacion[, ya que aqui es donde se puede identificar que se realizaron mal los pagos provisionales, y no solo enfocarse al resultado anual.
Es mi humilde opinion.
Muy valida la opinion,
--aunque no coincido--
De que sirve dejar de presentar mensualmente la informacion..... al final del año se acumula la chamba.
Saludos
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vabdo
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04/Ene/12 09:58
Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
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vabdo
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