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18/Jul/10 13:00
entonces se declara los 1638.75
en efecto, y porque el IVA en este gravamen no va implicito el IEPS..por eso las facturas de gasolina NUNCA va a dar el subtotal.
saludos
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CPhugoocejo
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18/Jul/10 17:04
Re: Gasolina DIOT
Lobozac:
ENTENDEMOS ENTONCES QUE EL IEPS, ..NO SE DECLARA, PUESTO QUE LA DIOT..........ES 'EXCLUSIVA' PARA MANEJO DE IVA DE TERCEROS
AHORA BIEN, COMO LE HACES PARA DETERMINAR EL IVA DE ESA PARTE DEL MONTO DONDE LE APLICA ?
YO UTILIZO ESTO ANALOGAMENTE.....
Determinación del IVA trasladado por la adquisición de combustible mediante tarjeta de crédito o débito
I.5.1.9. Para los efectos de la regla I.3.3.1.8., cuando en el estado de cuenta que se emita a los contribuyentes que hubieran efectuado pagos mediante tarjeta de crédito o de débito, no se señale el monto del IVA trasladado, dicho impuesto se determinará dividiendo el monto establecido en el estado de cuenta respecto de las adquisiciones efectuadas, entre 1.11 ó 1.16, según se trate de operaciones afectas a la tasa del 11% ó 16% respectivamente. Si de la operación anterior, resultan fracciones de la unidad monetaria, la cantidad se ajustará a la unidad más próxima. Tratándose de cantidades terminadas en cincuenta centavos, el ajuste se hará a la unidad inmediata inferior. El resultado obtenido se restará al monto total de la operación y la diferencia será el IVA trasladado.CFF 29-C, RMF 2010 I.3.3.1.8.
ES DECIR, AL SUBTOTAL LE DETERMINO EL IVA, ...EL CUAL DEBE SER IGUAL AL IVA CONSIGNADO EN LA FACTURA ,....PUSTO QUE, REPITO ESTE YA ES SIN IEPS
Hola, Lobo..Solo para precisar 2 'detallitos' que considero importante:
1..- Que la regla en mencion solo aplica si la adquisicion de combustibles fue mediante tarjeta de credito o de debito...
2.- Que aunque al final de la regla nos 'enlaza' con el Art. 29-C y tambien con la regla I.3.3.1.18, a mi juicio, considero que propiamente le a plicaria para el sector primario, ya que en si, dentro del cuerpo de la redaccion de la regla en comento, nos refiere propiamente a la citada regla y no al numeral del codigo.
Por lo que habria que checar si el autor del topico esta en estos supuestos.
Salu2!!!
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memoli
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18/Jul/10 19:11
Re: Gasolina DIOT
Hola, por ello mencione..........YO UTILIZO ESTO ANALOGAMENTE
y la operacion se hace ...DEPENDE DE LA PERSPECTIVA QUE SE OBSERVE.......ASI COMO MARCA LA REGLA.....O ENTRE .16
SALUDOS
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lobozac
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18/Jul/10 19:33
Re: Gasolina DIOT
Hola...
Asi es, Lobozac, No problem...De hecho SI observe que menciono 'ANALOGAMENTE' (Y entiendo el significado de la misma)...Y por ello, solo quise 'PRECISAR' para tener los dos panoramas dentro del mismo post.
Analogia:1. f. Relación de semejanza entre cosas distintas.
precisar.
1. tr. Fijar o determinar de modo preciso.
2. tr. Obligar, forzar determinadamente y sin excusa a ejecutar algo.
3. intr. Ser necesario o imprescindible. U. t. c. tr.
Diccionario de la Real Lengua Española.
Salu2 cordiales!!!!
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memoli
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18/Jul/10 19:49
Re: Gasolina DIOT
Buen dia muchas gracias por los comentarios a cada uno de ustedes
En mi caso no es para consumo de automiviles si no para consumo de una maquina fija y el pago lo hacemos en efectivo
se realiza una compra cada mes mas o menos de una misma cantidad similar...
Segun entiendo y los comentarios de ustedes esta regla aplica solo para consumo y pagada con tarjetas... ahora bien
¿Si yo la pago con cheque o efectivo este seria entre .16 el iva y saco el subtotal? y el resto es ieps
Es correcto?
Gracias
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principiante_fiscal
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18/Jul/10 20:22
Re: Gasolina DIOT
Principiante:
En mi caso no es para consumo de automiviles si no para consumo de una maquina fija y el pago lo hacemos en efectivo
Upsss!!!! Siendo mas precisos todavia: Con independencia de si el consumo de gasolina es o no para uso de su automovil, observe lo que le dice el siguiente numeral:
ART. 31 LISR: REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES:
FIII.- 'Estar amparadas con documentacion que reuna los requisitos de las disposiciones fiscales y que los pagos cuyo monto exceda de $2,000 se efectuen mediante cheque nomintivo del contribuyente, tarjeta de credito, de debito o de servicios....
Tratandose del CONSUMO DE COMBUSTIBLES para vehiculos maritimos, aereos y TERRESTRES, EL PAGO DEBERA EFECTUARSE MEDIANTE CHEQUE NOMINATIVO DEL CONTRIBUYENTE, TARJETA DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIO...AUN CUANDO DICHOS CONSUMOS NO EXCEDAN EL MONTO DE $2,000.00.'
Por lo que en un sentido estricto, su gasto es NO DEDUCIBLE por hacer el pago en efectivo...Ahora, si termina de leer el numeral en comento, 'puede' que en su caso SI le aplique la deduccion (Por aquello de que usted se encuentre en el supuesto de encontrarse en una poblacion o zona rural sin servicios bancarios....)
'...Segun entiendo y los comentarios de ustedes esta regla aplica solo para consumo y pagada con tarjetas... '
Si. Pero ademas de que usted sea contribuyente del Sector Primario... Lo es?
'¿Si yo la pago con cheque o efectivo este seria entre .16 el iva y saco el subtotal? y el resto es ieps...Es correcto?
1.- Si el consumo de gasolina lo paga en EFECTIVO, ni es deducible el Gasto, ni es acreditable su IVA....
2..- Si lo paga con CHEQUE (nominativo), entonces para determinar la base de su IVA y el mismo, seria tal como se lo indico Chavalon (Salu2)...
3..- Si usted es contribuyente del Sector Primario, entonces SI procederia a hacer la division entre .16 y sacar su IVA, tal como se lo indica la citada regla.
Salu2!!!!
Editado: Julio 18, 2010 20:23:33Editado: Julio 18, 2010 20:38:03
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memoli
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18/Jul/10 20:38
Re: Gasolina DIOT
Memoli buen dia y gracias... pero mi gasto no es para auto
Mi gasto es para maquinaria, el citado articulo es para consumo de automoviles
Saludos
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principiante_fiscal
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18/Jul/10 20:48
Re: Gasolina DIOT
Buen noche:
En virtutd que se trata de maquinaria fija, no le aplica la obligación señalada en el segundo párrafo de la fracción III del artículo 31 de la LISR, para consumos que no excedan el monto de $2,000.00.
Saludos
Editado: Julio 18, 2010 20:49:51
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a_cano
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18/Jul/10 20:49
Re: Gasolina DIOT
Ah, Ok...Ees una maquinaria...
Y como es esa maquinaria? para que sirve?
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memoli
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18/Jul/10 20:52
Re: Gasolina DIOT
Gracias a_cano y memoli
es una maquinaria fija generadora de luz, es para ese uso la gasolina
entonces resumiendo...
aplica pues el procedimiento de chavalon
iva entre .16= subtotal (reporta en DIOT), el resto no se reporta... es correcto?
Subtotal 1,727.88
IVA 262.20 /.16 = 1638.75 (esto se declara)
TOTAl 1,990.08
89.13 que es la diferencia no se declara en DIOT Editado: Julio 18, 2010 21:03:41
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principiante_fiscal
Sargento Segundo
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