|
11/Ene/10 18:53
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Hugo:
ejemplo de una Nota de credito..
1-. Una factura del 2009 por...
subtotal.....2000
IVA 15%...300
TOTAL....2300
Total de factura....2,300/1.16=1,982.75
2-. subtotales 2,000 ( 15 %)-1,982.75 ( 16 % )= 17.24...esta es la cantidad por la que se haria la Nota de credito.
3-. Monto facturado ....2000 -17.24= 1,982.76 que sera la base.
4-. al momento del cobro 1,982.76 x 16%= 317.24, que seria tu IVA T.
5-. Por ultimo si sumas 1,982.76 ( + ) 317.24= 2,300 pesos ( la pregunta es....pagaste menos o mas?
entiendo el procedimiento Hugo. Gracias. Entonces, a como le entendi a Saul (el que respondio antes que usted) me harán: a) una nota de credito por los 17.27 del precio sin IVA, y b) una nota de cargo para trasladar la parte de IVA adicional en el momento de que yo pague ¿es correcto?.
'Podré no estar de acuerdo con lo que dices, pero defenderé con mi vida tu derecho a expresarlo' Voltaire
|
Miroslava_CMN
Sargento Segundo
Mensajes:
58
Ingresó:
Septiembre 09, 2009
Ubicación:
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
11/Ene/10 19:01
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
que pasa con la disminución del Ingreso ?
Por que se supone que el cliente me va a pagar en total $ 11,500 ya incluyendo el IVA
Dismuyo los ingresos? y aumento el iva por pagar ?
.- Supóngamos que en diciembre o x mes del 2009 emitimos una factura misma qu8e será cobrada el 12 de Enero de 2010.
Subotal 10,000.00.
IVA 1500.00
TOTAL 11,500.00
Modificación de la base 11,500.00 /1.16=9,913.79 nueva base para aplicarle el 16% IVA.
Base anterior 10,000.00 Base nueva 9,913.79. IVA al 15% 1586.21
Nueva base 9,913.79 . 16% iva 1,586.21 . IVA al 15% 1500.00
Diferencia 86.21 Nota de Crédito. TOTAL 11,500.00 Diferencia 86.21 Nota de Cargo.
''CANEK DIJO: - CUANDO VINO LA PALABRA, NO VINO SOLA; VINO ACOMPAÑADA DE SU ECO''
|
arturoherrera77
Capitán Segundo
Mensajes:
390
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
11/Ene/10 19:04
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Exactamente, así entendi yo Arturo Herrera
'Podré no estar de acuerdo con lo que dices, pero defenderé con mi vida tu derecho a expresarlo' Voltaire
|
Miroslava_CMN
Sargento Segundo
Mensajes:
58
Ingresó:
Septiembre 09, 2009
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 02:15
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Hola, Buenos dias a todos!!!!!
De lo conversado en este topico, me 'asaltó' una duda : Cuando se refieren a un 'comprobante adicional', 'un comprobante complementario', hacen referencia a una Nota de Cargo....Igual, en vez de emitir una nota de cargo, podria emitirse una una 'factura'????.....La multicitada disposicion expresa: (Me enfocaré al inciso b)
b) '.....Los contribuyentes deberan expedir por cada operacion que efectivamente cobren UN COMPROBANTE FISCAL COMPLEMENTARIO AL QUE HUBIEREN EXPEDIDO CON ANTERIORIDAD AL 2010, para trasladar el IVA....' , Luego, mas adelante sigue: '... LOS COMPROBANTES FISCALES que se expidan para efectos en 2010, adicionalmente a los requisitos que establece el Art. 29-A del CFF, deberán hacer referencia a los COMPROBANTES FISCALES que se hubieran expedido con anterioridad al 2010....'
O sea, porque la disposicion expresa: COMPLEMENTARIO, debe entenderse que se refiere a una Nota de cargo? ...En si, mi duda va enfocada debido a que existen contribuyentes que por su tipo de operaciones no cuentan con Notas de Cargo, y dado a las nuevas disposiciones tendrian que hacer un gasto adicional, pudiendo emitir UNA NUEVA FACTURA (COMPROBANTE FISCAL) QUE COMPLEMENTE LA ANTERIOR...
Siguiendo con este numeral en comento, continúa diciendo: '...Para lo cual deberán llevar la siguiente leyenda: 'ESTE COMPROBANTE ES COMPLEMENTARIO DEL EXPEDIDO CON FOLIO---------DE FECHA-----.' 'Los montos consignados en este COMPROBANTE COMPLEMENTARIO SERAN LOS APLICABLES para los efectos fiscales que correspondan Y NO LOS ANOTADOS EN LOS COMPROBANTES EXPEDIDOS CON ANTERIORIDAD AL 2010'.
Ando mal en mi apreciacion? Agradezco sus finos comentarios y de antemano ofrezco una disculpa por desviar un poco el enfoque de este topico....
Salu2 cordiales para todos!!!!
|
memoli
Mayor
Mensajes:
1568
Ingresó:
Febrero 18, 2005
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 09:29
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
al la duda de memoli
En mi opinion si puedes usar tus facturas como comprobante adicional para faturar el IVA, ya que el artuculo te dice que ' podras utilizar una nota de Crédito ' en en el segundo parrafo habla de que debaras de utilizar un comprobante adicional
Tratándose de las operaciones en las que las partes hayan convenido un precio total incorporado el IVA y, en su caso, el IEPS, los contribuyentes podrán emitir una nota de crédito[/color] por una cantidad que disminuirá el precio sin IVA y, en su caso, sin IEPS, consignado en el comprobante expedido con anterioridad al 2010. Dicha disminución deberá ser en una cantidad tal que la suma del precio disminuido más el IVA y, en su caso, el IEPS, calculados con las tasas y cuotas vigentes en el momento de cobro considerando dicho precio, sea igual al monto total de la factura expedida con anterioridad al 2010.
Adicionalmente a lo señalado en el párrafo anterior, los contribuyentes deberán expedir por cada operación que efectivamente cobren un comprobante fiscal complementario al que hubieren expedido con anterioridad al 2010, para trasladar el IVA y, en su caso, el IEPS, calculados con las tasas y cuotas vigentes en el momento de cobro considerando el precio disminuido con la nota de crédito y, en su caso, deberán anotar la retención que corresponda.
Tambien se RESUELVE MI DUDA, ya que nos dice que con la emision de la NOTA DE CREDITO se disminuye el precio por lo que hariamos el siguiente asiento:
Ingreso NC $ 87.50
IVA por Pagar
''CANEK DIJO: - CUANDO VINO LA PALABRA, NO VINO SOLA; VINO ACOMPAÑADA DE SU ECO''
|
arturoherrera77
Capitán Segundo
Mensajes:
390
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 10:50
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Hola a todos,
Me surge otra duda, y que pasa con la contraparte es decir, en el caso del proveedor me queda claro que disminuye sus ingresos en 2010 con la nota de crédito que emite, pero en el caso del cliente el que paga, se supone que efectuó la cantidad de la primer factura en 2009, pero en 2010 ya que le emitan el comprobante complementario disminuye su gasto??
|
angieal
Cabo
Mensajes:
25
Ingresó:
Noviembre 24, 2009
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 11:12
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Miroslava:
En cuanto a la duda de porqué el expositor dijo que no sería deducible el gasto:
En la apreciación de él tendrías un comprobante complementario por el 1% de IVA que no tendría un IVA desglosado, incumpliendo el requisito de deducibilidad que obliga a que los comprobantes tengal en IVA desglosado.
Ahora bien, desde mi punto de vista la apreciación de ese expositor es equivocada, por tres razones fundamentales:
1. Este comprobante complementario no ampara un gasto deducible, por lo que no se requiere que lleve IVA desglosado.
2. Ese comprobante complementario ampara un IVA complementario, por lo que sería absurdo que se desglosara un IVA, siendo que lo que se consigna en el comprobante es en sí un IVA.
3. Ese 1% complementario no es un concepto que pueda llevar IVA, porque ampara el cobro de un impuesto comlpementario, el cual no es objeto del impuesto; es decir, no ampara una enajenación, un servicio o un arrendamiento. Este es otro argumento para soportar la no-necesidad de desglosar un impuesto.
Me parece que la apreciación de ese expositor es muy corta y está ubicada totalmente fuera del contexto de la mecánica que la autoridad está planteando.
Angileal:
Es correcto, el cliente debe disminuir el gasto, precisamente esa disminución del gasto se apoya en el comprobante adicional que le van a expedir.
Memoli:
Cabe recordar que la legislación fiscal prácticamente no hace referencias a 'facturas' o a 'notas de cargo o crédito', sino a comprobantes fiscales. Es la práctica contable-administrativa la que nos lleva a 'bautizar' a estos documentos.
En consecuencia, al hacer referencia la regla a un 'comprobantes fiscal complementario', definitivamente se pude utilizar una de las facturas que ya se tengan. Este problema será muy común ya que muchos contribuyentes solamente tienen impresas facturas, y no cuentan con notas de cargo o crédito.
Th. Editado: Enero 12, 2010 11:13:59
|
Thomper
Capitán Segundo
Mensajes:
373
Ingresó:
Septiembre 21, 2005
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 11:29
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Y ese gasto debe disminuirse en 2009 por estar efectuando la deducción en ese periodo, o en 2010 que es cuando se emite la nota de crédito??
|
angieal
Cabo
Mensajes:
25
Ingresó:
Noviembre 24, 2009
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 11:32
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Memoli yo estoy de acuerdo a que si se pueden usar las facturas para los ajustes que se deban hacer, para el caso de la nota de cargo no le veria poblema, en el caso de la nota de credito como la tendriamos que poner como una factura en negativo o en rojo.
que opinan?
saludos.
'He tomado sobre mi el monopolio de mejorar sólo a una persona, y esa persona soy yo mismo, y sé cuán dificil es conseguirlo'
Mahatma Gandhi.
|
ELNUME
Teniente
Mensajes:
292
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/10 11:44
Re: DUDA EN PROCEDIMIENTO PARA EMITIR COMPROBANTE ADICIONAL
Hola Thomper, eres el unico que realmente vió cual era en si la duda de este topico: la deducibilidad de la contraprestación.
Ahora, ya me quedo claro entonces que tratandose del inciso b) del artículo Tercero de la RMF, entonces tengo que emitir dos documentos: una nota de credito, y una factura, ambas para contrarrestar el impacto de la tasa del 16% de IVA que tengo que enterar. Ahora esta es una disposición que me crea un derecho, ¿que pasará en los casos en que un proveedor me diga: No, yo no emitire ni notas de crédito ni facturas, puesto que es opcional?
'Podré no estar de acuerdo con lo que dices, pero defenderé con mi vida tu derecho a expresarlo' Voltaire
|
Miroslava_CMN
Sargento Segundo
Mensajes:
58
Ingresó:
Septiembre 09, 2009
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
