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23/Jun/06 12:07
Deducción de IVA de crédito incobrable
Compañeros foristas:
Tengo una duda respecto de la deducción del IVA de un crédito incobrable. Ya se comprobó la imposibilidad práctica de cobro con una carta firmada de abogados, y la condicionante para que el IVA sea no deducible según el artículo 32 de la LISR es que se haya pagado o trasladado. Como corresponde a un IVA de 2002 antes de que existiera el régimen de flujo de efectivo yo considero sí hacerlo deducible ya que no encuentro barrera en la fracción XV del denominado ordenamiento.
¿Qué opinan?
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gilcontreras
Sargento Segundo
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23/Jun/06 15:02
Considero que mas que una deduccion para efectos de ISR, debiese ser un IVA por pagar negativo, es decir disminuyendo el IVA por pagar que tienes en el presente periodo.
Porque? bueno ese IVA como fue antes de que cambiaria la Ley del IVA, era sobre devengado es decir, con solo aparecer en la contabilidad, se pagaba.
Entonces ese IVA se lo pagaste a Hacienda, ahora que se comprobo que no se cobraria, pues deberias de darle el efecto contrario, y en cierta manera hacer que hacienda te lo devuelva.
Bueno esa es mi opinion
Recuerda, no es lo mismo recuperar pesos 1 (IVA) que disminuir base para impestos (ISR) 30 centavos
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REGIO
Sargento Segundo
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23/Jun/06 20:31
SI LO CONSIDERAS COMO GASTO, SERIA UN GASTO NO-DEDUCIBLE.
LA MEJOR OPCION ES COMO LO COMENTO REGIO:
"Entonces ese IVA se lo pagaste a Hacienda, ahora que se comprobo que no se cobraria, pues deberias de darle el efecto contrario, y en cierta manera hacer que hacienda te lo devuelva"
ES DECIR ACREDITALO.
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
General de Brigada
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23/Jun/06 20:41
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Venta con fecha 1/01/2002
Clientes...............$1,150
Igresos............................$1,000
IVA trasladado......................150
El contribuyente acumula para ISR el ingreso (claro considerando que es PM SA, S de RL o similar ..), asi mismo entera el IVA.
EL cliente no paga, por lo que nos sigue debiendo $1,150.00....se lleva acabo el juicio y se demuestra la imposibilidad del cobro....el art. 32, se refiere al IVA que no es una deduccion autorizada, si no solo la traslacion de un impuesto que grava los actos que señala la misma ley, asi entonces....el ya entero el IVA por que estuvo obligado a ello, ahora, va a deducir $1,150 por que es el saldo del cliente......o que ¿se va a cargar a ingresos para cancelar el efecto de la acumulacion e el rubro de ISR?
Un saludo.....
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BR1
Coronel
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24/Jun/06 19:03
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Agradezco enormenente su ayuda en este cuestionamiento compañeros. El crédito del que les hablaba era por servicios de submaquila por $409,400 de los cuales $53,400 eran de IVA y no los hice deducibles ya después de platicarle sus planteamientos al dictaminador.
Promoveremos la solicitud de devolución de ése IVA como lo comentan.
Un saludo cordial y que se encuentren bien.
ATTE: gilcontreras
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gilcontreras
Sargento Segundo
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24/Jun/06 19:06
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Agradezco enormenente su ayuda en este cuestionamiento compañeros. El crédito del que les hablaba era por servicios de submaquila por $409,400 de los cuales $53,400 eran de IVA y no los hice deducibles ya después de platicarle sus planteamientos al dictaminador.
Promoveremos la solicitud de devolución de ése IVA como lo comentan.
Un saludo cordial y que se encuentren bien.
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Sargento Segundo
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26/Jun/06 12:20
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Lo manejaran como pago indebido???
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BR1
Coronel
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02/Jul/06 21:35
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Sí, así es, lo manejaremos como un pago de lo indebido.
Una disculpa por la tardanza en la respuesta
Un saludo cordial
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gilcontreras
Sargento Segundo
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07/Jul/06 9:00
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Hola estuve buscando sustento legal para poder hacer lo propuesto por algunos foristas de que me devuelvan (o disminuir) el iva de las facturas anteriores a 2002 que no me pagaron los clientes, y no encuentro nada, la verdad considero que no existen bases suficientes para poder solicitar o disminuir de mi trasladado un IVA de una factura de 2001 o anterior por el solo hecho de que fue considerada como incobrable,
les agradecere sus comentarios
saludos
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Calculador
Sargento Segundo
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07/Jul/06 11:10
Re: Deducción de IVA de crédito incobrable
Yo lo mando como deducibles, ya que:
Traslade un IVA, no lo cobre pero lo entere a la autoridad, por que esa era la obligación (enterarlo aun cuando no se cobrara).....ahora, el importe que me debe el cliente es Ingreso e IVA, los cuales no fue posible cobrarlos..acumule el ingreso entere el IVA...cuando no debi hacerlo 100% deducible (buen tema.....jjee)
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BR1
Coronel
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