La factura viene de esta manera:

Precio Unitario Importe
Pemex Diesel 4.6174 $23,087.00
Filtrado de entrega 0.0400 $ 200.00
Flete por acarreo y man. $ 260.87
I.V.A $3,532.18
Retención de Iva por Flete -$10.43

Total Factura $ 27,080.05

Asi es como viene la factura y el proveedor es es Diesel y Lubricantes del pacifico, S.A

Yo lo que pago de la factura con cheque de mi oficina es por $ 27, 080.05
Pero nunca he enterado esos $10.43, por desconocer sobre eso. Asi como esta factura tengo otras en meses anteriores, desde enero 2005, ahora la cuestion, como debo hacer y realizar? o no necesito enterar nada.

Si me pudieras ayudar, muchas gracias.

[quote:e1453fafe4="lorito"]La factura viene de esta manera:

Precio Unitario Importe
Pemex Diesel 4.6174 $23,087.00
Filtrado de entrega 0.0400 $ 200.00
Flete por acarreo y man. $ 260.87
I.V.A $3,532.18
Retención de Iva por Flete -$10.43

Total Factura $ 27,080.05

Asi es como viene la factura y el proveedor es es Diesel y Lubricantes del pacifico, S.A

Yo lo que pago de la factura con cheque de mi oficina es por $ 27, 080.05
Pero nunca he enterado esos $10.43, por desconocer sobre eso. Asi como esta factura tengo otras en meses anteriores, desde enero 2005, ahora la cuestion, como debo hacer y realizar? o no necesito enterar nada.

Si me pudieras ayudar, muchas gracias.[/quote:e1453fafe4]



quote="lorito"]La factura viene de esta manera:

Precio Unitario Importe
Pemex Diesel 4.6174 $23,087.00
Filtrado de entrega 0.0400 $ 200.00
Flete por acarreo y man. $ 260.87
I.V.A [u:e1453fafe4]$3,532.18[/u:e1453fafe4]
[color=blue:e1453fafe4]$ 27080.05[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]


Retención de Iva por Flete -$10.43

[color=blue:e1453fafe4][b:e1453fafe4]Total Factura $ 27,080.05[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]

Asi es como viene la factura y el proveedor es es Diesel y Lubricantes del pacifico, S.A

[color=blue:e1453fafe4][b:e1453fafe4]Yo lo que pago de la factura con cheque de mi oficina es por $ 27, 080.05[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]
Pero nunca he enterado esos $10.43, por desconocer sobre eso. Asi como esta factura tengo otras en meses anteriores, desde enero 2005, ahora la cuestion, como debo hacer y realizar? o no necesito enterar nada.

Si me pudieras ayudar, muchas gracias.[/quote]

MIRA SEGUN LOS NUMEROS, ESE IVA "RETENIDO", NO ESTA JUGANDO EN LA SUMATORIA...........YA QUE NO "AFECTA" A LAS CANTIDADES

TU NO LO ESTAS PAGANDO,
TU NO LO ESTAS RETENIENDO
NO TE LO ESTAN RETENIENDO (AUNQUE LA FACTURA DIGA QUE "SI" )
EL PROVEEDOR NO LO DISMINUYE, ACREDITA, ENTERA, O COSA ALGUNA YA QUE EL RECIBE INTEGRO EL TOTAL DE LA FACTURA.............

ENTONCES, YA TE BUSQUE EN LAS LEYES, EN LOS REGLAMENTOS Y LA RMF PARA 2005 DICE LO SIGUIENTE:

5.1.1. .................
[color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]Las personas morales [/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]que se ubiquen en el supuesto previsto en el artículo 1o.-A, fracción II, inciso c) de la Ley del IVA, así como la Federación y sus organismos descentralizados, [color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]por los servicios de autotransporte terrestre de bienes que reciban,[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4] [color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]efectuarán la retención del IVA aplicando la tasa de 4% [/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4] ...... (TU NO ESTAS PRESTANDO SERVICIOS, ES DECIR LA SA , [color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]NO ESTA RECIBIENDO DE TI[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4], EL FLETE , [color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]ENTONCES NO ES ESTE EL SUPUESTO [/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]...... al valor de la contraprestación efectivamente pagada por la prestación del referido servicio. [color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]En este caso las personas físicas[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4] [color=blue:e1453fafe4][b:e1453fafe4](TU NO CAES EN EL SUPUESTO [/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]) o morales que presten los servicios de autotransporte terrestre de bienes a la Federación, a sus organismos descentralizados o a las personas morales antes mencionadas, podrán acreditar contra el IVA que hayan trasladado y que no se les hubiere retenido en los términos de este párrafo, el impuesto acreditable en los términos de la Ley del IVA y, en el caso de que resulte saldo a su favor, aplicar lo previsto en el artículo 6o. de dicha Ley



5.1.2. Para los efectos de los artículos 1o.-A y 3o., tercer párrafo de la Ley del IVA, se entiende que [color=red:e1453fafe4][b:e1453fafe4]también deben efectuar la retención del IVA[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4] por los [b:e1453fafe4][color=red:e1453fafe4]servicios recibidos [/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]de autotransporte terrestre de bienes, las personas morales, así como la Federación y sus organismos descentralizados, cuando adquieran bienes, siempre que el enajenante emita un comprobante por separado respecto de dicho servicio, o en el caso de que en el comprobante que ampare la enajenación se señale en forma expresa y por separado el importe por el servicio de transporte de los bienes enajenados.

[b:e1453fafe4][color=red:e1453fafe4]Dicha retención se efectuará únicamente sobre el valor efectivamente pagado por el servicio de transporte, en los términos de lo dispuesto por el penúltimo párrafo del artículo 1o.-A de la Ley del IVA[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4].

[color=blue:e1453fafe4][b:e1453fafe4]Flete por acarreo y man. $ 260.87 POR 4 % IGUAL A $ 10.43[/b:e1453fafe4][/color:e1453fafe4]

AQUI NOS DAMOS CUENTA QUE EL IVA RETENIDO EQUIVALE AL 4 % DEL FLETE, "LO CUAL ES CORRECTO" EN CUANTO AL CALCULO............PERO NO ES CORRECTO EN CUANTO A QUE LA FACTURA NO LO CONSIDERA DENTRO DEL PROPIO CALCULO COMO PARA QUE AFECTE "MATEMATICAMENTE" LAS CANTIDADES, YA QUE COMO NOS DIMOS CUENTA TU PAGAS SOBRE LOS MONTOS MENCIONADOS ........SIN INCLUIR PARA NADA ESOS 10 PESOS............

ES DECIR PARA MI CRITERIO ESTAN AHI SOLO ANOTADOS, PARA QUE ? PORQUE ?, QUIZA POR ERROR

AUN ASI, TE QUEDA A SALVO PREGUNTARLE A TU PROVEEDOR PORQUE HACE ESE MOVIMIENTO, Y QUE TE EXPLIQUE, QUIZA LLEGUEMOS A OTRA CONCLUSION

P.D. OTRA COSA ES CUANDO POR EJEMPLO

LA FACTURA DEL "FLETE" REFLEJA LO SIGUIENTE:

SUBTOTAL $ 3000
IVA 450
[color=blue:e1453fafe4][b:e1453fafe4]RETENCION 120[/color:e1453fafe4]
TOTAL 3330

COMO VEMOS , AQUI SI AFECTA LA RETENCION LAS CANTIDADES, .........EN TU EJEMPLO , NO


POR MI PARTE ES MI ANALISIS, ESPEREMOS A VER SI OTROS COMPAÑEROS OPINAN O TIENEN OTRO CRITERIO

SALUDOS